| 標(biāo)題：財(cái)務(wù)資金預(yù)算制度 |
| 財(cái)務(wù)資金預(yù)算制度 第一條 目的及依據(jù) 為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。 第二條 資金范圍 本辦法所稱(chēng)資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。 第三條 作業(yè)期 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略365字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 第七條 其他收入 凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。 其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。 第八條 資本支出 (一)土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。 (二)房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。 (三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。 (四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度， 預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)Ｌ／Ｃ開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列(附表4.1.4)。 第九條 材料支出 資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列(附表4.1.5)。 第十條 薪資 會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 第十一條 經(jīng)常費(fèi)用 (一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌 預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 (二)制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā) 生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 (三)推銷(xiāo)費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷(xiāo)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比 例推算編列。 (四)管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。 (五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。 第十二條 其他支出 凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長(zhǎng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。 第十三條 異常說(shuō)明 各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料 ……（未完，全文共1574字，當(dāng)前只顯示947字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏財(cái)務(wù)資金預(yù)算制度） 上一篇：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度 下一篇：四講四愛(ài)活動(dòng)方案 相關(guān)欄目：財(cái)務(wù) 財(cái)政 規(guī)章制度 |