| 標題：公司收入管理制度 |
| 公司收入管理制度 1 總則 為了加強公司暖氣費、配套費及其他業(yè)務收入的管理，加速應收貨款的回收，提高資金周轉(zhuǎn)效率，確保公司資產(chǎn)的安全完整，特制訂本制度。 2 收款處理程序 2.1 物資部銷售如何定價？收取的貨款應及時匯入財務指定公司賬戶，現(xiàn)金由財務及時存入銀行，不得以任何理由截留、挪用、坐支，根據(jù)銷售情況開具發(fā)票或收據(jù)。 2.2 收費廳包括暖氣費、換熱器、配套費等收入，收費員根據(jù)收入情況填寫《當日收費對賬統(tǒng)計表》，財務人員與收費系統(tǒng)及相關單據(jù)核對后及時入賬。日報表內(nèi)容：開票員及收費員姓名、收款日期、收款項目、收款 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略447字，正式會員可完整閱讀）…… 3.3.1.2 將對帳單交于銷售業(yè)務員，請客戶確認。 3.3.1.3 邀請客戶來公司對帳。（根據(jù)需要，經(jīng)過批準可以承諾差旅費由我公司承擔） 3.3.1.4 財務人員定期上門對帳。 3.4 對帳單內(nèi)容：截止某一時點我公司帳面余額、客戶帳面余額、雙方差額，未達帳原因（逐筆陳述），對未達帳因素調(diào)整后我公司余額、客戶余額、雙方對帳人員簽名、對帳日期、雙方蓋章（財務章或公章）。如果經(jīng)未達帳調(diào)整后，雙方余額仍有較大出入的，則表明本次對帳工作未結(jié)束，仍要繼續(xù)查找原因，直至對平或差額較小為止。 3.5 每次對帳結(jié)束，對帳人員要提供書面報告，向銷售部門領導報告需要協(xié)調(diào)處理的問題，同時向財務部門報告需要作調(diào)帳處理的會計事項，使銷售環(huán)節(jié)和財務環(huán)節(jié)問題處理完畢。 3.6 什么情況下發(fā)送律師函？ 3.7 通過各種方式取得客戶的書面對帳證明是銷售部門財務科核算員的重要工作。對由于工作失誤，在2年之內(nèi)未對帳而超過法律時效給公司造成經(jīng)濟損失的，銷售部要作出賠償。 3.8 如果客戶發(fā)生暫時性困難，公司無法按時收回到期應收賬款，經(jīng)公司領導同意，按以下原則處理： 3.8.1 以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務，抵債資產(chǎn)必須要有銷售渠道或公司內(nèi)部可調(diào)劑使用，價格公允，雙方簽訂資產(chǎn)抵償協(xié)議，取得對方增值稅發(fā)票后，由經(jīng)營部門辦理過戶手續(xù)。 3.8.2 以修改債務關系進行債務調(diào)整，需簽訂多方協(xié)議，經(jīng)公司領導批準后進行賬務處理。 3.8.3 應收賬款的期限一般為一年，對于一年內(nèi)不能收回的款項，應發(fā)送律師函催繳，應收賬款的壞賬準備采用備抵法，按年末應收賬款余額的1%計提。 3.8.4 對于不能收回的應收賬款應查明原因，屬經(jīng)辦人過失的追究責任；對于不可抗拒原因確實無法收回的，由業(yè)務部門做出書面說明，經(jīng)公司經(jīng)理審批后財務做壞賬處理。 3.9 公司審計部門應將檢查上述收款規(guī)定的執(zhí)行情況，作為審計工作的重要內(nèi)容予以反映。 4 壞賬及賬務處理 4.1 壞帳確認的條件： 4.1.1 由于債務單位破產(chǎn)、撤銷或債務人死亡，依照法律清償后確實無法收回的應收帳款。 4.1.2 債務人逾期未履行 ……（未完，全文共1930字，當前只顯示1161字，請閱讀下面提示信息。收藏公司收入管理制度） 上一篇：黨史學習教育專題黨課講稿:“為什么”“學什么”“怎么學” 下一篇：局2021年上半年黨風廉政建設和防腐工作總結(jié) 相關欄目：公司 企業(yè)講話 民營招商 管理 規(guī)章制度 |