| 標(biāo)題：關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)11項(xiàng)問題的整改報(bào)告 |
| 關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)11項(xiàng)問題的整改報(bào)告 本次審計(jì)對(duì)規(guī)范工投公司管理，遵守各項(xiàng)法律法規(guī)和規(guī)定起到了促進(jìn)和警示作用。本次審計(jì)將公司存在的問題進(jìn)行了全面、客觀、真實(shí)的反映，針對(duì)本次審計(jì)問題，我公司進(jìn)行了認(rèn)真整改，具體報(bào)告如下： 一、關(guān)于“未批先建”現(xiàn)象嚴(yán)重，建設(shè)手續(xù)不全，違規(guī)建設(shè)情況嚴(yán)重，工期滯后。 審計(jì)問題： 1、出口企業(yè)培育基地由于土地未履行招拍掛手續(xù)，無法辦理施工許可證、建設(shè)許可證等。該項(xiàng)目201*年*月已開工，一期工程共24棟單體樓，其中有19棟主體已竣工驗(yàn)收。**產(chǎn)業(yè)園二期項(xiàng)目尚在辦理施工許可證，所有單體建筑基礎(chǔ)已澆灌完畢，其中綜合樓已經(jīng)主體封頂，八棟鋼結(jié)構(gòu)廠房主體框架基本完成。**中小企業(yè)孵化器項(xiàng)目已建成投入使用，但部分土地未掛牌，供地手續(xù)（招拍掛）未辦，未取得土地使用證、施工許可證、建設(shè)許可證等。 2、在建項(xiàng)目土地報(bào)批程序不合規(guī)。出口企業(yè)培育基地，一期規(guī)劃用地353畝，目前已報(bào)批342畝，剩余11畝未報(bào)批；**孵化器，規(guī)劃用地80畝，項(xiàng)目已建成，土地報(bào)批63畝，剩余17畝未報(bào)批。 3、工期滯后。出口企業(yè)培育基地項(xiàng)目工期滯后約14個(gè)月，**產(chǎn)業(yè)園二期項(xiàng)目工期滯后約9個(gè)月。 整改情況： 1、關(guān)于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期項(xiàng)目土地已摘牌342畝，土地證已辦理完畢，正在辦理施工許可證；**產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目項(xiàng)目施工許可證已辦理完畢；**孵化器項(xiàng)目待近期剩余土地摘牌后辦理相關(guān)施工證件。 2、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目土地報(bào)批程序不合規(guī)問題。整改中，出口基地一期項(xiàng)目剩余11畝土地 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略1128字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 三、資金缺口大，公司償債風(fēng)險(xiǎn)高 審計(jì)問題： 工投公司截止201*年底負(fù)債總額為*****萬元，其中：融資金額*****萬元，企業(yè)資金主要來源于融資及政府資金投入。201*年-201*年期間工投公司建設(shè)的出口企業(yè)孵化基地、**產(chǎn)業(yè)園、**循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范基地、**產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目等，項(xiàng)目總投資約*****萬元（數(shù)據(jù)來源于項(xiàng)目已簽訂主要施工合同、不含配套設(shè)施等），賬面已付工程進(jìn)度款*****萬元，應(yīng)付未付工程款*****萬元。后續(xù)資金缺口較大，融資總量嚴(yán)重不足，且公司201*-201*年期間收入共計(jì)***萬元，自身無主要收入來源，該收入不足以支付融資利息。 情況說明： 1、按照工投公司財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債率36.2%，流動(dòng)比率0.8，速動(dòng)比率0.788。流動(dòng)比率低于一般水平，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力較差；速動(dòng)比率較低，現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目不足。 2、工投公司資金主要來源及政府資金投入是由工投公司之前公司性質(zhì)決定的，工投公司作為***融資平臺(tái)之一，承建***工業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，融資職能明顯。加快項(xiàng)目建設(shè)，為有效發(fā)揮杠桿效應(yīng)，為***經(jīng)濟(jì)提速做好保障性工作，工投公司前期配合項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃匹配融資規(guī)模，完全滿足當(dāng)期工程款支付，資金使用效率高。 3、為補(bǔ)足后續(xù)資金缺口較大，我公司擬加快發(fā)債進(jìn)程，以國(guó)家級(jí)高新區(qū)創(chuàng)建、工投轉(zhuǎn)型升級(jí)集團(tuán)公司為契機(jī)，轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y思路，充分整合資源，謀劃出新的融資項(xiàng)目，拓寬融資渠道，全面創(chuàng)新創(chuàng)建新的發(fā)展模式，招大引強(qiáng)，并實(shí)現(xiàn)自我造血能力提升，走可持續(xù)發(fā)展道路，盡快脫離政府財(cái)政支持。 4、就融資總量嚴(yán)重不足的問題，我公司還要充分考慮到還貸承受能力的問題，酌情考慮貸款規(guī)模的合理化，在走市場(chǎng)化運(yùn)作的道路上下好功夫。 四、資產(chǎn)不實(shí) 審計(jì)問題： 201*年1月13#轉(zhuǎn)***園林公司借款****萬元。實(shí)際**公司并未借款，系201*年工投公司為發(fā)行債券，因利潤(rùn)不足，由**公司出面借款6000萬元，再由財(cái)政轉(zhuǎn)回工投公司作為資本公積處理。截止201*年，尚有****萬元應(yīng)收款掛賬虛增資產(chǎn)。 整改情況： 已進(jìn)行調(diào)賬。 五、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)損失*萬元 審計(jì)問題： 工投公司累計(jì)發(fā)生統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)2批，2家企業(yè)無法償還，涉及金額*萬元。其中：第一批*公司經(jīng)營(yíng)不善，無法償還本息，形成壞賬*萬元；第二批*科技有限公司資金鏈斷裂，無法償還本息，預(yù)計(jì)形成壞賬*萬元。上述2筆業(yè)務(wù)均存在重復(fù)抵押現(xiàn)象，工投公司內(nèi)部審批流于形式。 情況說明： 1、第一、二批統(tǒng)借統(tǒng)還貸款均由****牽頭，按照**文件要求，為支持***進(jìn)出口實(shí)體企業(yè)發(fā)展，特開展此業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上，**先后出臺(tái)了《***中小進(jìn)出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔(dān)保項(xiàng)目管理暫行辦法》（**〔201*〕**號(hào)）、《***中小進(jìn)出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔(dān)保項(xiàng)目管理辦法》（**〔201*〕**號(hào)），工投公司作為平臺(tái)公司，按照文件要求為***民企提供貸款主體義務(wù)。工投公司作為國(guó)有平臺(tái)公司，為保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，工投公司與貸款企業(yè)簽訂了相應(yīng)的借款協(xié)議，借款擔(dān)保合同、借款保證合同，并就以上事項(xiàng)進(jìn)行了公證。企業(yè)重復(fù)抵押現(xiàn)象是企業(yè)自身行為。例如，201*年第二筆統(tǒng)借統(tǒng)還貸款**科技有限公司貸款的*萬元，抵押給我公司的機(jī)器設(shè)備都進(jìn)行了抵押登記備案，之后又重復(fù)抵押給**擔(dān)保公司，重復(fù)抵押并非是我公司造成的。工投公司按照相關(guān)文件要求，在沒有收取企業(yè)保證金、手續(xù)費(fèi)的情況下無償進(jìn)行了服務(wù)。最終貸款放款由**銀行股份有限公司**支行根據(jù)貸款審批單及企業(yè)提供的購(gòu)貨合同進(jìn)行提款，工投公司內(nèi)部審批雖嚴(yán)格，但是無法預(yù)知企業(yè)代償風(fēng)險(xiǎn)。 2、201*年5月17日，**出臺(tái)《**科技有限公司恢復(fù)生產(chǎn)問題專題會(huì)議紀(jì)要》，指出：“三、相關(guān)部門要大力支持重組后的新能電源公司，積極幫助爭(zhēng)取政策、謀劃項(xiàng)目，走科技創(chuàng)新發(fā)展之路......”工投公司在多次取得相關(guān)部門的意見建議后，于201*年*月*日拿到***公證處出具的（201*）**公證字第*號(hào)執(zhí)行證書，提起上訴。201*年10月10日，**中院一次到新能電源現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查取證。 六、重要交易程序不完善 審計(jì)問題： 工投公司201*年*月取的201*-0*地塊，201*年*月（36#），工投公司將該地塊作價(jià)****萬元平價(jià)轉(zhuǎn)讓**機(jī)械公司，由工投公司承擔(dān)轉(zhuǎn)讓土地增值稅稅及附加***萬元。工投公司對(duì)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易對(duì)價(jià)未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估等程序確定，交易對(duì)價(jià)制定的合理性上存在瑕疵。 注：工投公司支付的土地增值稅***萬元，該公司解釋經(jīng)與地稅局溝通，可以從該公司今后應(yīng)付的土地使用稅中扣除，審計(jì)時(shí)未取得地稅局的相關(guān)書面文件。 整改情況： 已整改。以與稅務(wù)部門進(jìn)行溝通提供了相應(yīng)的手續(xù)文件，由稅務(wù)部門依法對(duì)可退回的稅款進(jìn)行退回。 七、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序不完善、未取得合規(guī)原始單據(jù) 審計(jì)問題： 1、201*年*月*#憑證，支付會(huì)計(jì)核算中心招聘考試費(fèi)用*元，未取得正式發(fā)票；20 ……（未完，全文共6092字，當(dāng)前只顯示2933字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)11項(xiàng)問題的整改報(bào)告） 上一篇：在機(jī)關(guān)年輕干部成長(zhǎng)座談會(huì)上的發(fā)言 下一篇：辦公室主任在全市政府辦公廳系統(tǒng)工作經(jīng)驗(yàn)交流座談會(huì)上的發(fā)言 相關(guān)欄目：審計(jì) 工商 調(diào)研報(bào)告 剖析整改 |