| 標題：云南白藥集團股份有限公司內部控制分析 |
| 云南白藥集團股份有限公司內部控制分析 云南白藥集團股份有限公司是一家主要經營化學原料藥、化學藥制劑、中成藥、中藥材、生物制品等的公司，產品以云南白藥系列、三七系列和云南民族特色藥品系列為主,共17種劑型200余個產品,產品暢銷國內市場及東南亞一帶,并逐漸進入日本、歐美等發(fā)達國家市場。云南白藥公司是我國知名中成藥生產企業(yè)之一,是云南大型工商醫(yī)藥企業(yè)之一,是中國中成藥五十強之一，1997年被確定為云南省首批重點培育的四十家大企業(yè)大集團之一，2010中藥行業(yè)品牌峰會品牌評選活動首次發(fā)布的中藥行業(yè)各領域十強。 云南白藥公司地位分析。 1、技術水平：作為一個行業(yè)領跑者，云南白藥已形成了以專利權、商業(yè)技術秘密為核心，以商標權（品牌）、版權等為外圍的全方位立體式知識產權保護體系。 2.市場占有率：據了解，目前“云南白藥牙膏”100%覆蓋了“家樂�！�、“沃爾瑪”、“歐尚”、“大潤發(fā)”、“麥德龍”大賣場，其余大型超市覆蓋了約20%，剩余中小超市和便利店覆蓋有限。其余連鎖賣場及大型超市銷售額占“大型超市賣場”銷售額的比例約為55%，因此，零售終端的銷售額計算，“云南白藥牙 ……（快文網http://www.hancun.net省略816字，正式會員可完整閱讀）…… 二、內部控制 （一）內部環(huán)境 包括了組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化幾方面。 組織架構：按《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》等法律法規(guī)和相關規(guī)范性文件要求，確定了以股東大會為最高權力機構、董事會為決策機構、監(jiān)事會為監(jiān)督機構、經理層為執(zhí)行機構的科學決策和監(jiān)督機制。明確了各層級職責和權限，形成各司其職、各盡其責、相互協調、相互制衡的法人治理結構。 發(fā)展戰(zhàn)略：公司董事會下設戰(zhàn)略委員會，負責公司戰(zhàn)略性方向把控，并指定專職部門負責公司長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的研究；實時對公司戰(zhàn)略實施情況進行監(jiān)控，定期對戰(zhàn)略實施情況進行分析、評估。 人力資源：按照《勞動法》和其他人力資源政策規(guī)定制定了人力資源相關制度。依法與員工簽訂勞動合同，按照國家和地方社會保障政策，按時足額繳納社會保險費用。 社會責任：重視社會責任和義務的履行，在安全生產、產品質量與售后服務、環(huán)境保護與資源節(jié)約、促進就業(yè)與員工權益保護、社會公益等方面積極投入。 企業(yè)文化：根據公司實際建立了符合自身價值觀和發(fā)展觀的企業(yè)文化體系，構建了“傳承文化、超越自我、濟世為民”的企業(yè)理念，建立了“文化的傳承者、科技的創(chuàng)新者、健康的奉獻者”的企業(yè)價值觀，以“現代化國際化、融合傳統(tǒng)與現代、溝通歷史和未來、跨越民族與國界”為企業(yè)目標。 （二）風險評估 致力于建立風險評估、風險應對、風險監(jiān)控預警、內控檢查評價與改進為一體的內控與風險管理運行機制。根據內部控制基本規(guī)范和相關配套指引，結合生產經營狀況，每年對公司業(yè)務流程中可能存在的風險進行梳理，通過風險調查問卷的發(fā)放、收集，全面分析和評估生產經營中可能遇到的風險，并對風險成因進行研討，制定可行的控制策略。 （三）控制活動 1.資金管理。建立并完善資金支付審批程序及審批權限，制訂了《資金管理制度》、《資金收支管理辦法》、《現金盤點管理制度》等制度辦法。有效統(tǒng)籌與安排資金，確保資金合理支配，費用得到合理控制；資金收付中采用不相容職責分離與控制，形成相互制約的監(jiān)督機制，通過資金目標控制與過程管理，提高資金使用效率，控制財務風險。 2.采購與應付賬款管理。公司采購業(yè)務實行集中化管理。采購過程中尋源、采購執(zhí)行、驗收等關鍵環(huán)節(jié)實施崗位分離，相互制約；重大采購實行招投標管理；時刻關注、分析主要原輔料市場行情，適時調整采購價格，降低并控制采購成本；定期對供應商進行評審，優(yōu)選合格供應商，保證采購品質；通過一系列措施使采購與付款各關鍵環(huán)節(jié)內部控制得到有效實施。 3.資產管理資產管理 實行分類歸口管理，以形成各司其職、各負其責的管理模式，建立了一系列資產管理制度，完善資產管理流程和關鍵控制。 嚴格按照已建立的GMP管理要求對存貨實行動態(tài)管理。綜合利用信息化系統(tǒng)，強化會計、存貨流轉的記錄，防止存貨出現重大毀損和流失，通過以上控制流程,合理保證存貨管理過程的風險得以有效控制。 固定資產及無形資產按資產類別由不同部門進行專門管理，對管理部門職責權限進行合理劃分。資產購置和需求必要性、采購過程、驗收、資產的更新改造、定期維護和保養(yǎng)等分別建立了相應的管理制度予以規(guī)范并有效實施；注重品牌建設與維護，提升品牌的社會認可度。 4.銷售業(yè)務。建立和持續(xù)完善銷售業(yè)務流程，規(guī)范銷售計劃制定、銷售價格確定、訂單審核、發(fā)貨結算、客戶管理、銷售會計控制等關鍵環(huán)節(jié)。規(guī)范銷售價格確定、客戶管理、發(fā)貨結算、貨款回收等關鍵環(huán)節(jié)審批權限及流程控制，實行銷售賬務的定期核對，注重客戶管理和客戶質量，嚴格執(zhí)行銷售收款管理規(guī)定，控制收款風險。 5.工程項目 對工程立項、工程招標、質量控制、驗收、工程造價等關鍵環(huán)節(jié)和流程進一步優(yōu)化；可行性 ……（未完，全文共3817字，當前只顯示2120字，請閱讀下面提示信息。收藏云南白藥集團股份有限公司內部控制分析） 上一篇：醫(yī)院黨委書記“三嚴三實”專題民主生活會發(fā)言材料 下一篇：農商銀行董事會2016年工作報告 相關欄目：公司 建筑 企業(yè)講話 民營招商 剖析整改 綜合論文 |