| 標(biāo)題：關(guān)于落實(shí)內(nèi)控提升年活動(dòng)實(shí)施方案 |
| 關(guān)于落實(shí)內(nèi)控提升年活動(dòng)實(shí)施方案 為貫徹落實(shí)《關(guān)于集中開(kāi)展以“加強(qiáng)警示教育、列出制度清單、對(duì)照自查自糾、及時(shí)整改預(yù)防”為主要內(nèi)容的國(guó)資監(jiān)管活動(dòng)方案》，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)管理，完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，按照集團(tuán)公司部署，落實(shí)內(nèi)控提升年活動(dòng)。具體方案如下： 一、指導(dǎo)思想、活動(dòng)主題及工作原則 （一）指導(dǎo)思想 以_新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，堅(jiān)持以穩(wěn)健發(fā)展為主題，以解決企業(yè)管理中存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)為重點(diǎn)，通過(guò)自主優(yōu)化，持續(xù)加強(qiáng)企業(yè)管理，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。 （二）活動(dòng)主題 強(qiáng)基固本、控制風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)型升級(jí)、保值增值，做強(qiáng)做優(yōu)、科學(xué)發(fā)展。 （三）工作原則 一是內(nèi)控提升年活動(dòng)與國(guó)資監(jiān)管活動(dòng)相結(jié)合。將內(nèi)控提升年活動(dòng)作為國(guó)資監(jiān)管活動(dòng)的重要組成部分，各階段與國(guó)資監(jiān)管活動(dòng)的六個(gè)階段相對(duì)應(yīng)，緊密結(jié)合同步開(kāi)展。 二是自我提升與學(xué)習(xí)借鑒相結(jié)合。堅(jiān)持立足自身、博采眾長(zhǎng)，廣泛學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，融合提煉，形成適合企業(yè)自身特點(diǎn)的內(nèi)控提升方法。 三是重點(diǎn)突破與全面提升相結(jié)合。在以解決突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)為重點(diǎn)扎實(shí)開(kāi)展短板消缺和瓶頸突破的同時(shí)，將內(nèi)控提升年活動(dòng)覆蓋到企業(yè)管理的各個(gè)領(lǐng)域，帶動(dòng)企業(yè)管理水平的全面提升。 四是從嚴(yán)治企與管理創(chuàng)新相結(jié)合。嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行，并通過(guò)優(yōu)化資源配置、工作秩序和氛圍， ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略958字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 第三階段為對(duì)照自糾階段，對(duì)應(yīng)國(guó)資監(jiān)管活動(dòng)第四階段，時(shí)間為7月下旬至8月下旬。本階段主要是制訂方案、細(xì)化措施，針對(duì)管理短板，制定整改方案，明確整改時(shí)限，并于8月25日前報(bào)送整改方案。 第四階段為整改落實(shí)階段，對(duì)應(yīng)國(guó)資監(jiān)管活動(dòng)第五階段，時(shí)間為8月下旬至10月下旬。本階段主要是統(tǒng)籌推進(jìn)、全面整改，對(duì)照整改方案逐項(xiàng)落實(shí)，確保整改到位。10月25日前報(bào)送整改情況。 第五階段為專項(xiàng)督查階段，對(duì)應(yīng)國(guó)資監(jiān)管活動(dòng)第六階段，時(shí)間為10月下旬至11月底。本階段主要是跟蹤檢查、持續(xù)改進(jìn)，公司將組成專項(xiàng)工作組，適時(shí)開(kāi)展督查，重點(diǎn)檢查合同、資金、資產(chǎn)、采購(gòu)、工程項(xiàng)目、集團(tuán)_、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信用管理、股權(quán)管理等內(nèi)控管理提升情況。 第六階段為總結(jié)評(píng)價(jià)階段，時(shí)間為12月份。本階段主要是成效評(píng)價(jià)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)督查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題和內(nèi)控提升年活動(dòng)中取得的良好成效進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。 各部門應(yīng)針對(duì)自身內(nèi)控體系中存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真做好診斷分析，圍繞重點(diǎn)任務(wù)，細(xì)化分解，合理確定本部門在各階段及各環(huán)節(jié)內(nèi)控提升的時(shí)間、內(nèi)容、重點(diǎn)和相關(guān)措施。 三、檢查內(nèi)容 對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引，全面進(jìn)行梳理，重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容。 （一）內(nèi)部控制體系建設(shè)和完善情況 具體包括但不限于：各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的管理制度，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本流程、主要業(yè)務(wù)流程圖，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的職責(zé)分工，重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，針對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的控制措施，與集團(tuán)公司內(nèi)控制度的重要銜接。 1.合同管理，包括合同歸口管理部門，合同分級(jí)授權(quán)、法律審核管理制度，合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的權(quán)限和程序規(guī)定，合同專用章等印章管理辦法。 2.資金管理，包括資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等管理制度，職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)的管理辦法，對(duì)外付款、開(kāi)立匯票、信用證的權(quán)限與程序規(guī)定。 3.資產(chǎn)管理，包括資產(chǎn)購(gòu)置與審批、取得與驗(yàn)收、使用與維護(hù)、盤點(diǎn)與保管、處置與轉(zhuǎn)移等管理制度，不相容崗位分離與授權(quán)審批規(guī)定。 4.采購(gòu)管理，包括請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、結(jié)算、采購(gòu)后評(píng)估等管理制度，采購(gòu)招投標(biāo)管理辦法，價(jià)格監(jiān)督機(jī)制。 5.工程項(xiàng)目管理，包括工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等管理制度，可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)分離要求。 6.集團(tuán)管理與控制，包括集團(tuán)公司對(duì)子公司的管理_、_內(nèi)容和管理方式，資金_、出借資金、資產(chǎn)處置、對(duì)外擔(dān)保管理規(guī)定，集團(tuán)審批或備案的事項(xiàng)，集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。 7.風(fēng)險(xiǎn)防控管理，包括重大風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)損失報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處理機(jī)制。 8.信用管理，包括信用體系建設(shè)、信用管理、信用信息和信用報(bào)告使用等制度。企業(yè)誠(chéng)信形象打造和誠(chéng)信文化建設(shè)情況。 9.股權(quán)管理，包括股權(quán)投資、增資、減資、改制、轉(zhuǎn)讓、清算注銷等管理制度，企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記情況。 （二）內(nèi)部控制體系實(shí)施情況 主要檢查業(yè)務(wù)流程與公司制度、程序的遵循程度，評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程的效率和效果。 1.合同管理，是否存在合同由承辦部門分散管理，是否存在未經(jīng)授權(quán)對(duì)外簽署合同，是否存在應(yīng)經(jīng)法律審核而未審核簽署的合同，是否存在虛假合同，是否存在已蓋印章的空白合同或空白便條等情形。 2.資金管理，是否存在違反程序或者超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出，是否存在以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶，是否存在“小金庫(kù)”，是否存在違規(guī)集資、委托理財(cái)，是否存在虛列支出，是否存在違規(guī)開(kāi)展大宗商品貿(mào)易性融資，是否存在違規(guī)對(duì)外拆借資金或開(kāi)立匯票、信用證等情形。 3.資產(chǎn)管理，是否存在管理流程不規(guī)范造成存貨積壓或短缺，是否存在資產(chǎn)購(gòu)置未經(jīng)審批或未按要求進(jìn)行招標(biāo)，是否存在固定資產(chǎn)未建臺(tái)賬、未辦理編號(hào)建卡等手續(xù)，是否存在固定資產(chǎn)未按期盤點(diǎn)賬實(shí)不符，是否存在資產(chǎn)處置未按規(guī)定報(bào)批等情形。 4.采購(gòu)管理，是否存在供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購(gòu)方式不合理，是否存在招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)、授權(quán)審批不規(guī)范，是否存在驗(yàn)收不規(guī)范、付款審核不嚴(yán)等情形。 5.工程項(xiàng)目管理，是否存在項(xiàng)目申報(bào)建議書、可行性研究報(bào)告、專家論證材料等前期論證資料不齊全或未進(jìn)行充分論證和評(píng)審，是否存在項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范，是否存在項(xiàng)目竣工決算不及時(shí)、竣工驗(yàn)收不到位等情形。 6.集團(tuán)管理與控制，是否存在集團(tuán)對(duì)子公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)方針_不足，是否存在應(yīng)報(bào)未報(bào)集團(tuán)審批事項(xiàng)，集團(tuán)是否對(duì)子公司資金進(jìn)行_，是否存在子公司重大損失未報(bào)事項(xiàng)，是否存在 ……（未完，全文共4482字，當(dāng)前只顯示2490字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏關(guān)于落實(shí)內(nèi)控提升年活動(dòng)實(shí)施方案） 上一篇：關(guān)于開(kāi)展以“查漏洞、抓反彈、補(bǔ)短板”為主要內(nèi)容的中央巡視整改情況“回頭看”實(shí)施方案 下一篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)新聞采訪訪談提綱 相關(guān)欄目：督查 教育 創(chuàng)建活動(dòng) 計(jì)劃規(guī)劃 |