| 標題：集團公司內部審計監(jiān)察制度 |
| 集團公司內部審計監(jiān)察制度 目錄 第一章 總則 1 第二章 機構設置職責及工作內容 1 第三章 工作權限 2 第四章 工作程序 3 第五章 紀律監(jiān)察 4 第六章 工作紀律 5 第七章 罰則 5 第八章 附則 8 內部審計監(jiān)察制度 第一章 總則 第一條 為進一步完善公司內控制度，優(yōu)化業(yè)務流程，改善經營管理、提高經濟效益，加強企業(yè)內部控制與監(jiān)督，防范經營風險，依據(jù)國家有關法規(guī)和公司的基本管理規(guī)章，并結合公司內部審計監(jiān)察工作實際情況，制定本制度。 第二條 集團公司各部門、所屬子公司及各單位相關責任人員依照本規(guī)定接受審計監(jiān)察監(jiān)督。 第三條 審計監(jiān)察部在分管領導、集團董事長領導下全面負責集團范圍內的各項審計監(jiān)察工作，對分管領導、集團董事長負責并報告工作。 第二章 機構設置、職責及工作內容 第四條 集團公司專設審計監(jiān)察部為內部審計監(jiān)察工作執(zhí)行機構，在董事會的領導下負責集團公司及所屬子公司的內部審計監(jiān)察業(yè)務。 第五條 審計監(jiān)察部工作職責 （一）負責擬訂內部審計監(jiān)察制度及本部門年度工作計劃。 （二）跟蹤審計監(jiān)督。事前參與集團重大經濟活動包括：購銷、工程、公司并購等合同匯簽和招投標、項目建設、規(guī)章制度制訂等跟蹤審計監(jiān)督。 （三）重大政策措施落實情況審計。對集團公司及所屬子公司貫徹落實國家重大政策措施情況和高新區(qū)工委、管委會以及公司董事會關于公司發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。 （四）財務審計。對集團公司及所屬子公司財務計劃、財務預算、信貸計劃的執(zhí)行和決算情況進行審計監(jiān)督；對與財務收支相關的經濟活動的合 ……（快文網http://www.hancun.net省略1148字，正式會員可完整閱讀）…… 第十五條 對阻撓、妨礙內部審計監(jiān)察工作以及無故拒絕提供有關資料的公司，有權建議該公司負責人責成解決，并有權提出書面處罰意見的建議，報經分管領導、董事長審核，報集團董事會批準后執(zhí)行。 第十六條 對于在制度的建設及執(zhí)行等方面有突出成績的公司，有權提出表揚和嘉獎的建議，報經分管領導、董事長審核，報集團董事會批準兌現(xiàn)。 第四章 工作程序 第十七條 審計監(jiān)察部根據(jù)年度審計計劃及臨時下達的審計項目，擬定具體審計實施方案，報審計監(jiān)察部負責人核準后實施。 第十八條 實施審計前應提前三個工作日通知被審計單位，向被審計對象下達審計通知書；特殊情況下也可以直接進點后傳達審計通知書，并立即開展工作。 第十九條 審計監(jiān)察人員在審計期間，可以根據(jù)需要就審計事項的問題向集團及子公司部門和個人進行調查和取證。 第二十條 審計現(xiàn)場工作結束后，內部審計監(jiān)察人員在十個工作日內出具審計報告征求意見稿，由分管領導、董事長審定后，送達被審計單位，被審計單位在收到審計報告征求意見稿十個工作日內提出書面反饋意見，如未及時提出書面意見或簽字確認的視為同意該征求意見稿，審計監(jiān)察部門依據(jù)反饋意見的合理性確定最終審計報告。 第二十一條 項目組負責人根據(jù)最終審計報告，起草審計建議書、審計決定書，報分管領導、董事長復核，經復核后的審計報告、審計建議書、審計決定書上報集團董事會。 第二十二條 經集團董事會或其授權人批準的審計報告、審計建議書及審計決定送達被審計單位后，被審計單位必須執(zhí)行審計決定，并依照審計報告具體時間要求，書面回復審計建議采納及執(zhí)行情況。審計監(jiān)察部對被審計單位采納審計建議和執(zhí)行審計決定的情況進行檢查，并依據(jù)檢查結果確定是否進行后續(xù)審計。 第二十三條 被審計單位對審計報告、審計決定如有異議，可以向集團董事會或其授權人進行申訴，集團董事會主席應當在接到申訴之日起三個工作日內予以書面回復。 第二十四條 審計監(jiān)察部對已辦理完畢的審計事項，按公司檔案管理辦法進行歸檔管理。 第二十五條審計監(jiān)察部定期選擇性對審計報告、審計決定、審計建議書落實情況進行后續(xù)跟蹤，確保審計監(jiān)察成果的有效。 第五章 紀律監(jiān)察 第二十六條 集團審計監(jiān)察部是代表集團董事會接待和處理員工申訴、檢舉和控告的專業(yè)部門；受理集團公司及所屬子公司所有員工和關聯(lián)單位及員工對各級領導干部違反公司制度和其它制度、違反上級管理指令、利用職權謀取私利及其它損害公司利益、敗壞公司風氣行為的檢舉、控告。 第二十七條 集團審計監(jiān)察部對下列事項進行監(jiān)察： （一）貪污、受賄、挪用公款等侵犯公司利益的行為； （二）利用工作職務之便，利用公司各類資源進行不正當?shù)臉I(yè)務，影響公司正常經營的； （三）不認真履行職責、有令不行、有禁不止、對公司的工作部署、重大任務及重要指示貫徹落實不力影響惡劣的； （四）對基層員工反映比較集中的熱點、難點問題置之不理，不能及時采取有效措施加以解決的； （五）辦事效率低，工作推諉、敷衍塞責，無正當理由對符合規(guī)定的事項拖延不辦嚴重影響公司正常經營的； （六）對員工的申訴進行打擊報復陷害的； （七）其他涉及企業(yè)廉政和違紀行為的事項。 第二十八條 審計監(jiān)察部對上述違紀行為進行監(jiān)察工作時，被審計監(jiān)察單位、部門有下列行為之一的，由本單位或者集團公司相關職能部門責令改正，并予通報批評；對負有直接責任的管理人員和其他直接責任人員根據(jù)情節(jié)由審計監(jiān)察部向董事會提出建議，分別給予警告、通報批評、降職降級并調離崗位、解除勞動合同、開除等行政處分： （一）隱瞞事實真相、出具偽證或者隱匿、轉移、篡改、毀滅證據(jù)的； （二）故意拖延或者拒絕提供與監(jiān)察事項有關的文件、資料、財務賬目及其他有關材料和其他必要情況的； （三）在調查期間變賣、轉移涉嫌財物的； （四）拒絕就審計監(jiān)察人員所提問題做出解釋和說明的； （五）拒不執(zhí)行監(jiān)察意見和決定或者無正當理由拒不采納監(jiān)察建議的。 第二十九條 審計監(jiān)察部在辦理違紀案件中，可以提請內部行政、人事、財務及各經營部門等機構予以協(xié)助；在辦理紀律監(jiān)察事項中，可以采取法律允許范圍內的監(jiān)察手段。發(fā)現(xiàn)所調查的事項不屬于監(jiān)察職責范圍內的，移交有權的相關部門予以處理；接受移交的部門應將處理結果告知審計監(jiān)察部。涉嫌犯罪的，報經集團董事會同意后移送司法機關依法處理。 第三十條 在經營績效考核期內，各單位目標責任人如有上述監(jiān)察事項的行為且有證據(jù)證實的，審計監(jiān)察部對目標責任的兌現(xiàn)有否定權；正在調查中的，暫停目標責任兌現(xiàn)；績效考核的最終結論由董事會表決。 第三十一條 審計監(jiān)察部接受集團公司及各子公司員工的監(jiān)督，對其違規(guī)和不法行為各公司、各部門和個人均有權舉報。 第三十二條 審計監(jiān)察部嚴格保守舉報人員信息秘密，對于泄露舉報人員信息和事項的審計監(jiān)察人員依照公司相關處理處罰制度給予相應處罰，造成嚴重后果的，送交司法機關處理。 第六章 工作紀律 第三十三條 內部審計監(jiān)察人員應保持嚴謹?shù)穆殬I(yè)態(tài)度，保守其在執(zhí)行業(yè)務中知悉的商業(yè)秘密，慎重使用在履行職責時所獲取的資料，不得以任何方式濫用和泄露機密資料。 第三十四條 內部審計監(jiān)察人員應嚴格遵守審計監(jiān)察職業(yè)道德規(guī)范，堅持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密。不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。 ……（未完，全文共6201字，當前只顯示2986字，請閱讀下面提示信息。收藏集團公司內部審計監(jiān)察制度） 上一篇：公司黨史學習教育總結報告 下一篇：在全縣核桃產業(yè)推進大會上的發(fā)言 相關欄目：公司 建筑 企業(yè)講話 民營招商 審計 檢察院 規(guī)章制度 |