| 標題：2024年企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的工作要點 |
| 2024年企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的工作要點 2024年企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的工作要點 日前，上級對企業(yè)新一輪內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督三年工作進行部署安排，并提出了新的要求，企業(yè)內(nèi)控管理工作邁入新階段。切實提高質(zhì)效，筑牢高質(zhì)量發(fā)展安全防線，成為這一階段企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的主旋律。2024年，上級對企業(yè)的內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的細項要求發(fā)生了較為明顯的變化，具體表現(xiàn)為以下六個方面： 一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)與管理_機制 進一步明確黨組織、董事會和內(nèi)控職能部門在內(nèi)控管理工作中的職責分工。強調(diào)黨委（黨組）負責對內(nèi)控管理工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)控與風險管理工作及存在的重大內(nèi)控缺陷和風險隱患等情況，應(yīng)定期向黨委（黨組）報告并抄送紀檢監(jiān)察部門。董事會及其下設(shè)的審計與風險管理等專門委員會負責對內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督的監(jiān)管，定期聽取和審議內(nèi)控職能部門工作情況報告。內(nèi)控職能部門承擔統(tǒng)籌推動、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督落實的作用，具體負責完善制度、強化執(zhí)行、監(jiān)督評價、整改落實等內(nèi)控管理工作。此外，提出要“加快構(gòu)建與世界一流企業(yè)相適應(yīng)的 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略781字，正式會員可完整閱讀）…… 四、強化重大風險防控 受當前國際國內(nèi)復(fù)雜形勢影響，重大風險防控始終是企業(yè)一項重中之重的工作。在今年兩會的政府工作報告中，重點針對有效防范化解重大經(jīng)濟金融風險提出專項建議，強調(diào)通過防風險實現(xiàn)行穩(wěn)致遠。企業(yè)應(yīng)強化底線思維、關(guān)聯(lián)思維，切實做好年度重大風險評估、季度重大風險監(jiān)測預(yù)警和重大經(jīng)營風險事件報告及處置工作，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。重點強調(diào)企業(yè)要加強對穩(wěn)產(chǎn)保供、提質(zhì)增效及國際化經(jīng)營等風險研判，建立重大風險防控責任臺賬，明確責任單位、防控目標及應(yīng)對措施；在加強風險監(jiān)測預(yù)警工作中，要注重復(fù)盤分析年初風險變化趨勢和本季度風險特征，注重數(shù)據(jù)和事實支撐，提高風險監(jiān)測預(yù)警工作的精確性和有效性；對于重大風險事件報告工作，要落實落細集團和各層級企業(yè)的報告責任，執(zhí)行不力的要嚴格追責問責。 五、增強_資產(chǎn)風險_ 對企業(yè)設(shè)立的_單位內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的要求明顯增強。一是要求持續(xù)強化_單位內(nèi)控體系建設(shè)，重點聚焦_單位財務(wù)主管人員派出管理、主要負責人提級管理和任職備案、_工程項目承攬、大額資金支付、_項目中介費用監(jiān)管及_國有產(chǎn)權(quán)管理等重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，積極加強外法內(nèi)規(guī)化及業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程優(yōu)化工作，有效增強_內(nèi)控體系剛性約束。二是要求加大_單位內(nèi)控體系有效性監(jiān)督評價力度，可與年度_內(nèi)部審計工作結(jié)合，對_單位大額資金、重大投資、工程項目承攬等重要業(yè)務(wù)全流程合規(guī)性，重要崗位人員_居留權(quán)和國籍等方面開展內(nèi)控監(jiān)督評價，促進提升_單位依法合規(guī)經(jīng)營水平。三是強調(diào)要壓實_單位重大風險防控責任，完善_單位重大經(jīng)營風險事件報告及處置工作機制，切實提升_資產(chǎn)重大損失、重大yq、被其他國家或者國際組織機構(gòu)制裁或調(diào)查等重大風險應(yīng)對處置能力。 六、提升內(nèi)控監(jiān)督評價質(zhì)量 針對當前部分企業(yè)內(nèi)控體系監(jiān)督評價工作中存在的集團監(jiān)督評價力度不足、子企業(yè)內(nèi)控自評價質(zhì)量不高，存在走過場、敷衍塞責等現(xiàn)象，明確提出企業(yè)要加強質(zhì)量控制，切實提升內(nèi)控監(jiān)督評價質(zhì)效。一方面要著力提升子企業(yè)年度內(nèi)控自評價質(zhì)量，指導(dǎo)督促各級子企業(yè)聚焦重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及重要崗位規(guī)范有效開展內(nèi)控自評價，確保將合并范圍子企業(yè)全部納入年度自評價范圍，對內(nèi)控自評價“走過場”的子企業(yè)，要綜合運用通報、約談、與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核和薪酬掛鉤、嚴肅問責等多種措施進行懲罰；另一方面要求規(guī)范開展集團監(jiān)督評價，研究制定新一輪三年集團監(jiān)督評價全覆蓋工作規(guī)劃，并特別提出：對新并入企業(yè)、新型商業(yè)模式、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域要每年必評，對每年新發(fā)生的大額資金運作、重大投資決策、重大購銷業(yè)務(wù)、重大工程項目承攬、高風險金融業(yè)務(wù)，以及發(fā)生重大經(jīng)營風險事件的子企業(yè)要實現(xiàn)當年集團監(jiān)督評價全覆蓋。上級將持續(xù)組織開展年度內(nèi)控體系有效性抽查評價工作，對企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督評價質(zhì)效及缺陷整改落實情況進行監(jiān)督檢查。 內(nèi)部控制已成為新時期提升企業(yè)監(jiān)督效能的一項重要手段。上級相繼印發(fā)了一系列配套文件，從年度內(nèi)部控制監(jiān)督評價、重大經(jīng)營風險事件報告、企業(yè)監(jiān)管提示和通報、企業(yè)監(jiān)管責任約談、資金內(nèi)部控制管理等多個方面，推動企業(yè)內(nèi)部控制不斷做實做細做深做強。 2021-2022兩年間，上級先后組織開展了三次企業(yè)內(nèi)控體系有效性抽查評價，評價工作的深度、細度不斷增強，業(yè)務(wù)層面及內(nèi)部控制工作質(zhì)量越來越被重點關(guān)注。同時，在上級發(fā)布的內(nèi)部審計、合規(guī)管理、法治建設(shè)、對標世界一流管理提升、加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系、提高企業(yè)控股上市公司質(zhì)量工作方案等相關(guān)監(jiān)管政策中，也對企業(yè)內(nèi)部控制工作提出了明確要求。 內(nèi)部控制對于企業(yè)夯實內(nèi)部管理基礎(chǔ)，保障合法合規(guī)經(jīng)營，有效提升管理精細化水平 ……（未完，全文共3656字，當前只顯示2031字，請閱讀下面提示信息。收藏2024年企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的工作要點） 上一篇：黨紀學習教育研討材料（重溫入黨誓詞、重走風雨來路、重振趕快狀態(tài)） 下一篇：在黨紀學習教育研討會上的發(fā)言 相關(guān)欄目：公司 企業(yè)講話 建筑 督查 計劃規(guī)劃 |