| 標題：淺談合同管理全流程中的風險點與_措施 |
| 淺談合同管理全流程中的風險點與_措施 在我國宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的背景下，近年來商業(yè)銀行理財產(chǎn)品發(fā)展迅速，規(guī)模逐年遞增。由于投資方式靈活，完成了銀行表內(nèi)不能完成的金融市場業(yè)務(wù)，加速了市場資金的流動，受到了銀行和社會的歡迎。但理財產(chǎn)品市場快速發(fā)展的同時，也隨之產(chǎn)生了一些風險，應(yīng)引起審計的重點關(guān)注。 一、票據(jù)報銷審計指南里八個主要環(huán)節(jié) 合同調(diào)查；合同談判；合同文本擬定；合同審核；合同簽署；合同履行；合同結(jié)算；合同登記。 二、合同調(diào)查環(huán)節(jié)的主要風險和_措施 主要風險：忽視被調(diào)查對象的主體資格審查，準合同對象不具有相應(yīng)民事權(quán)利能力和民事行為能力或不具備特定資質(zhì)，與不具備代理權(quán)或越權(quán)代理的主體簽訂合同，導(dǎo)致合同無效，或引發(fā)潛在風險；在合同簽訂前錯誤 判斷被調(diào)查對象的信用狀況，或在合同履行過程中沒有持續(xù)關(guān)注對方的資 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略608字，正式會員可完整閱讀）…… （五）加強b_m工作，嚴格責任追究制度。 （六）對談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予 以記錄并妥善保存，作為避免合同舞弊的重要手段和責任追究的依據(jù)。 四、合同文本擬定環(huán)節(jié)的主要風險和_措施 主要風險：選擇不恰當?shù)暮贤问�；合同與國家法律法規(guī)、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、企 業(yè)總體戰(zhàn)略目標或特定業(yè)務(wù)經(jīng)營目標發(fā)生沖突；合同內(nèi)容和條款不完整、表述不嚴謹準確，或存在重大疏漏和欺詐，導(dǎo)致企業(yè)合法利益受損；有意拆分合同規(guī)避合同管理規(guī)定等；對于合同文本須報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審 查或備案的，未履行相應(yīng)程序。 主要_措施： （一）除即時結(jié)清方式外，應(yīng)當訂立書面合同（集裝箱）。 （二）嚴格審核合同需求與國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)整體戰(zhàn) 略目標的關(guān)系，保證其協(xié)調(diào)一致。 （三）合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草，法律部門審核；重大合 同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當由法律部門參與起草。 （四）通過統(tǒng)一歸口管理和授權(quán)審批制度，嚴格合同管理，防止通 過化整為零等方式故意規(guī)避招標的做法和越權(quán)行為。 （五）堅持我方起草合同。由對方起草的合同，應(yīng)當認真審查，確保合同內(nèi)容準確反映企業(yè)訴求和談判達成的一致意見。 五、合同文本審核環(huán)節(jié)的主要風險和_措施 主要風險：合同審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度 原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當內(nèi)容和條款；審核人員雖然通過審核發(fā)現(xiàn)問題但未 提出恰當?shù)男抻喴庖姡缓贤鸩萑藛T沒有根據(jù)審核人員的改 進意見修改合同，導(dǎo)致合同中的不當內(nèi) 容和條款未被糾正。 主要_措施： （一）審核人員應(yīng)當對合同文本的合法性、經(jīng)濟性、可行性和嚴密性進行重點審核，關(guān)注合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟利益，對方當事人是否具有履約能力，合同權(quán)利和義務(wù)、違約責任和爭議解決條款是否明確等。 （二）建立會審制度，組織財會部門、內(nèi)部審計部、法律部、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的相關(guān)部門進行審核，內(nèi)部相關(guān)部門應(yīng)當認真履行職責。 （三）慎重對待審核意見，對審核意見準確無誤地加以記錄，必要時對合同條款作出修改并再次提交審核。 六、合同文本簽署環(huán)節(jié)的主要風險和_措施 主要風險：超越權(quán)限簽訂合同，合同印章管理不當，簽署后的合同被篡改，因手續(xù)不全導(dǎo)致合同無效等。 主要_措施： （一）按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當事人簽署合同。對外正式訂立的合同應(yīng)當由企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章。授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當簽署授權(quán)委托書。 （二）嚴格合同專用章保管制度。 （三）采取恰當措施，防止已簽署的合同被篡改，如在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記、使用不可編輯的電子文檔格式等。 （四）與被調(diào)查對象的主要供應(yīng)商、客戶、開戶銀行、主管稅務(wù)機關(guān)和工商管理部門等溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽、履約能力等情況。 七、合同 ……（未完，全文共2628字，當前只顯示1582字，請閱讀下面提示信息。收藏淺談合同管理全流程中的風險點與_措施） 上一篇：在五四青年節(jié)演講比賽上的講話 下一篇：黨紀學習教育感悟：學紀、知紀、明紀、守紀 相關(guān)欄目：綜合論文 合同契約 管理 |