| 標(biāo)題：倉儲(chǔ)保管環(huán)節(jié)常見內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對措施 |
| 倉儲(chǔ)保管環(huán)節(jié)常見內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對措施 倉儲(chǔ)保管環(huán)節(jié)內(nèi)部控制分析 1.存在問題 （1）入庫驗(yàn)收不規(guī)范 物資采購?fù)瓿芍�，需要�?yàn)收入庫，但部分倉儲(chǔ)人員的驗(yàn)收流于形式，未能嚴(yán)格按照采購單認(rèn)真審核物資情況，很容易導(dǎo)致虛假采購和套用資金問題。對到貨物資驗(yàn)收工作不重視，很難保證物資質(zhì)量，進(jìn)而對企業(yè)生產(chǎn)造成不利影響。部分倉儲(chǔ)人員在確認(rèn)驗(yàn)收無誤后，未能及時(shí)登記入庫，或入庫信息不夠準(zhǔn)確，物資分類管理不到位，都會(huì)導(dǎo)致相關(guān)賬目的混亂。 （2）倉儲(chǔ)保管職責(zé)不明確 倉儲(chǔ)保管人員 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略394字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 2.工作流程及控制點(diǎn) （1）制定嚴(yán)格的入庫驗(yàn)收制度 在辦理物資入庫手續(xù)時(shí)，倉儲(chǔ)人員要清點(diǎn)和驗(yàn)收到貨物資，對照采購訂單以及供應(yīng)商所提供的貨運(yùn)單、購貨方發(fā)票，仔細(xì)查驗(yàn)物資規(guī)格、數(shù)量、品種等具體情況，核對無誤后，才能辦理物資入庫手續(xù)。物資清點(diǎn)和驗(yàn)收時(shí)，如果入庫物資與訂貨單、貨運(yùn)單及購貨發(fā)票不相符，采購部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商，溝通物資具體情況。入庫單中要準(zhǔn)確填寫物資名稱、規(guī)格等信息，入庫物資要采取連續(xù)編號的方式保存，以便對物資進(jìn)行統(tǒng)一的管理。 （2）及時(shí)做好票據(jù)傳遞工作 購貨發(fā)票是很重要的外部原始單據(jù)，因此要及時(shí)做好票據(jù)傳遞工作，以免出現(xiàn)票據(jù)丟失問題。根據(jù)倉儲(chǔ)管理相關(guān)規(guī)定要求，倉儲(chǔ)人員在完成物資驗(yàn)收后，入庫單內(nèi)容填寫要與購貨發(fā)票相符，然后將購貨發(fā)票與財(cái)務(wù)聯(lián)交給物資采購經(jīng)辦人員，完成審批、財(cái)務(wù)入賬等流程。庫房記賬聯(lián)則應(yīng)當(dāng)交給庫房材料會(huì)計(jì)，這是確保會(huì)計(jì)準(zhǔn)確記錄材料明細(xì)賬的重要依據(jù)。 （3）針對單據(jù)不全物資采取期末暫估入庫制度 根據(jù)財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，已經(jīng)完成驗(yàn)收入庫的物資，如果相應(yīng)的單據(jù)文件不夠完整，則不能按照正常的流程進(jìn)行報(bào)銷入賬，應(yīng)當(dāng)以暫估價(jià)格來辦理入庫。按照相關(guān)規(guī)定，期末入庫物資發(fā)票缺失，則需要根據(jù)入庫單來編制兩份暫估入庫物資明細(xì)表，一份作為物資暫估入賬依據(jù)，另一份交給財(cái)務(wù)作為暫估入賬依據(jù)，確保存貨財(cái)務(wù)賬面數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)的一致。 （4）定期盤點(diǎn)庫存物資 定期盤點(diǎn)庫存物資，確保庫存物資信息的真實(shí)和完整，才能有效提升庫存物資決策質(zhì)量。同時(shí)，倉儲(chǔ)人員還應(yīng)當(dāng)采取不定期盤點(diǎn)方式，充分掌握庫存物資情況。 ……（未完，全文共1702字，當(dāng)前只顯示1024字，請閱讀下面提示信息。收藏倉儲(chǔ)保管環(huán)節(jié)常見內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對措施） 上一篇：企業(yè)優(yōu)秀員工獲獎(jiǎng)感言 下一篇：基層管理人員競聘演講稿 相關(guān)欄目：物業(yè) 商場 |