| 標(biāo)題：國有建筑企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)材料 |
| 國有建筑企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)材料 黨的十八大以來，安徽建工集團(tuán)控股公司黨委、紀(jì)委在省委和省國資委黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在省紀(jì)委監(jiān)委、駐省國資委紀(jì)檢監(jiān)察組領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下，認(rèn)真履行黨章賦予的職責(zé)，堅(jiān)持把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)案件，不斷凈化優(yōu)化政治生態(tài)，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展，為企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定提供了紀(jì)律保障。 一、積極探索建筑企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn) 集團(tuán)紀(jì)委針對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗問題突出，違紀(jì)違規(guī)、職務(wù)違法犯罪易發(fā)、多發(fā)的特點(diǎn)，認(rèn)真開展內(nèi)部巡察、內(nèi)部審計(jì)、檢查督查、監(jiān)督執(zhí)紀(jì)，深入研究工程項(xiàng)目建設(shè)管理全過程廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，認(rèn)真查找國有建筑企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，注重精準(zhǔn)描述、精準(zhǔn)施策、全面防控、全面整改，探索總結(jié)出建筑企業(yè)十大廉潔風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)規(guī)則，抓早抓小、防微杜漸，懲前毖后、治病救人，推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展，凈化優(yōu)化政治生態(tài)，以高質(zhì)量的黨建引領(lǐng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。通過不斷地探索實(shí)踐，逐步揭示了廉潔風(fēng)險(xiǎn)的主要特征及防控重點(diǎn)。 �。ㄒ唬┦袌�(chǎng)經(jīng)營(yíng)方面廉潔風(fēng)險(xiǎn) 主要特征：以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、開拓市場(chǎng)為名，假公濟(jì)私、損公肥私，甚至內(nèi)外勾結(jié)損害企業(yè)利益，個(gè)人或少數(shù)人中飽私囊，導(dǎo)致企業(yè)利益受損。 防控重點(diǎn)： 1. 揮霍浪費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)接待，攤派接待，公款旅游，超標(biāo)準(zhǔn)出行，公車私用，私器“公”養(yǎng)，公款報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用。 2. 長(zhǎng)期占用大額備用金，只借不還，公款私存，設(shè)賬外賬、“小金庫”，以白條或假發(fā)票虛報(bào)冒領(lǐng)。 3. 違規(guī)掛靠出借資質(zhì)，少收或不收管理費(fèi)，收不入賬，個(gè)人或少數(shù)人直接得益或轉(zhuǎn)為期權(quán)干股。 4. 違規(guī)出借資質(zhì)或出賣資質(zhì)，擅自幫助發(fā)包方及下游分包方解決資金短缺，違規(guī)對(duì)外放貸、拆借資金。 5. 不顧企業(yè)資產(chǎn)流失、 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略1275字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 8. 評(píng)標(biāo)人員固定化，預(yù)審評(píng)標(biāo)程序不規(guī)范，資質(zhì)審查不嚴(yán)格，在招標(biāo)文件和資格審查上“做文章”，排斥潛在中標(biāo)人。 9. 在項(xiàng)目實(shí)施中搞“名堂”，以時(shí)間緊來不及招標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施特殊需要、特殊關(guān)系等理由為借口，讓特定關(guān)系人先進(jìn)場(chǎng)后補(bǔ)簽合同、先供貨再談價(jià)，后“走過場(chǎng)、搞形式”地組織“招標(biāo)”。 （五）成本管理方面廉潔風(fēng)險(xiǎn) 主要特征：為謀取個(gè)人或少數(shù)人利益，項(xiàng)目施工中管理粗放，人工、材料、機(jī)械、其他費(fèi)用在現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量時(shí)弄虛作假，導(dǎo)致成本加大、利潤(rùn)損失、企業(yè)資產(chǎn)流失。 防控重點(diǎn)： 1. 施工中偷工減料、以次充好賺取利潤(rùn)，造成質(zhì)量事故和安全事故屢屢發(fā)生，轉(zhuǎn)移或賤賣物資或設(shè)備，獲利私分。 2. 虛列人工、材料、設(shè)施及設(shè)備租賃等合同消耗量，違法套取資金，加大成本。 3. 材料入庫質(zhì)次價(jià)高，入庫驗(yàn)收不嚴(yán)或沒有驗(yàn)收，白條抵庫，虛報(bào)消耗，變相侵吞國有資產(chǎn)。 4. 預(yù)算外支出控制不嚴(yán)，與成本策劃嚴(yán)重偏離，不作糾偏，聽之任之，導(dǎo)致盈利攤薄，甚至造成項(xiàng)目虧損。 5. 利用不平衡報(bào)價(jià)，篡改定額計(jì)費(fèi)，抬高材料價(jià)格，為利益輸送預(yù)留空間，個(gè)人從中套利，變相侵吞企業(yè)資產(chǎn)。 6. 成本分析流于形式，預(yù)警機(jī)制形同虛設(shè)，成本還原、考核、考評(píng)走過場(chǎng)，成本管理失職，責(zé)任追究不到位。 7. 招標(biāo)前不核實(shí)工作量清單，不明確計(jì)價(jià)方式，為今后變更調(diào)價(jià)埋下伏筆，導(dǎo)致后期變更頻繁，人為造成目標(biāo)成本不實(shí)。 8.物資購銷計(jì)量支付和資金流程管理缺乏控制，采購物資價(jià)高質(zhì)次，入庫出庫手續(xù)不完備，編造倉儲(chǔ)物流數(shù)字，存在虛構(gòu)庫存、賬實(shí)不符、冒領(lǐng)實(shí)物等人為管理漏洞。 （六）財(cái)務(wù)管理方面廉潔風(fēng)險(xiǎn) 主要特征：全過程財(cái)務(wù)管理監(jiān)督不嚴(yán)謹(jǐn)，成本控制體系不健全，動(dòng)態(tài)糾偏機(jī)制不完備，造成財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督兩大基礎(chǔ)職能喪失，違規(guī)操作，監(jiān)管失控。 防控重點(diǎn)： 1. 企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下、清收不力，擅自違規(guī)核銷呆壞賬。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出，虛列支出套取資金，以個(gè)人名義開立銀行賬戶留存資金、收支結(jié)算。 2. 違規(guī)支付資金，聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目業(yè)主資金支付不經(jīng)公司賬戶，直接將工程款轉(zhuǎn)至合作人個(gè)人賬戶或其指定賬戶。 3. 分包項(xiàng)目資金支付不依據(jù)合同，超比例、超進(jìn)度、超額度支付資金，未取得對(duì)方開據(jù)的合法發(fā)票即進(jìn)行付款，甚至接受白條、虛假發(fā)票。 4. 不作盡職調(diào)查，盲目、違規(guī)、超額向合作客商提供借款，借款人出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收債權(quán)不足以覆蓋其所借的款項(xiàng)，追討或扣除不及時(shí)，給企業(yè)帶來資金風(fēng)險(xiǎn)。 5. 分?jǐn)傎M(fèi)用不合理，擠占項(xiàng)目成本；入賬科目不規(guī)范，導(dǎo)致核算上有偏差，工程成本不可比。 6. 為完成指標(biāo)和多拿薪酬，不按建造合同核算準(zhǔn)則正確反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，虛構(gòu)產(chǎn)值收入，跨期調(diào)整收入成本，隱瞞重大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，虛構(gòu)成本，利潤(rùn)虛假，甚至不惜多繳稅款，加大應(yīng)收賬款余額；業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)嚴(yán)重不符，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)不實(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不實(shí)。 7. 財(cái)務(wù)審核形同虛設(shè)，違規(guī)簽批應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的支出，墊付分包商、聯(lián)營(yíng)方巨額資金不簽訂借款合同，不收取利息，甚至有的單位用銀行貸款墊付資金，輸送利益，損害國有資產(chǎn)。 8. 財(cái)務(wù)、審計(jì)、稽核、合約管理部門失職瀆職；監(jiān)督部門檢查工作“走馬觀花”，做“好人”；造假賬、滅失財(cái)務(wù)憑證，對(duì)抗巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督、日常檢查。 9. 違規(guī)進(jìn)行資金拆借，未履行審批程序?yàn)閮?nèi)部單位提供資金拆借服務(wù)，違反公司制度規(guī)定、未經(jīng)授權(quán)擅自為合作人提供資金拆借服務(wù)。 10. 違反企業(yè)資金管理規(guī)定和審批流程，違規(guī)為合作客商提供對(duì)外擔(dān)保，給企業(yè)帶來訴訟風(fēng)險(xiǎn)。 �。ㄆ撸┛⒐な瘴卜矫媪疂嶏L(fēng)險(xiǎn) 主要特征：工程項(xiàng)目完工后驗(yàn)收決算久拖不決，逐級(jí)審核把關(guān)不嚴(yán)，相互扯皮，責(zé)任主體不清，權(quán)力尋租，失職瀆職，隨意處置物資材料，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。 防控重點(diǎn)： 1. 與發(fā)包方及分包方結(jié)算辦理不及時(shí)，虧損的項(xiàng)目放任自流，爛尾項(xiàng)目負(fù)責(zé)人辭職離崗逃避追責(zé)，影響企業(yè)回款和資金安全。 2. 不按合同約定與分包方結(jié)算資金，變更部分的工程量計(jì)量模糊，或故意憑空增加結(jié)算、高估冒算，結(jié)算不及時(shí)，不據(jù)實(shí)、完整扣回代墊款項(xiàng)、罰款，造成項(xiàng)目利潤(rùn)流失。 3. 決算審核不嚴(yán)格，先付款后結(jié)算，或以白條或假發(fā)票入賬，造成稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 4. 項(xiàng)目收尾草率，完工撤場(chǎng)混亂，未組織對(duì)項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備、試驗(yàn)檢測(cè)器具、辦公器具、材料物資等各類資產(chǎn)的盤點(diǎn)、周轉(zhuǎn)利用，項(xiàng)目資產(chǎn)未登記造冊(cè)，清查盤點(diǎn)沒有依據(jù)，交接手續(xù)不完備、不嚴(yán)格。 5. 廢舊資產(chǎn)處置不規(guī)范、不公開，低價(jià)處置仍可周轉(zhuǎn)材料、剩余物資、廢舊資產(chǎn)，收不入賬，坐收坐支，設(shè)立“小金庫”，有的占為己有。新項(xiàng)目重新購買，造成鋪張浪費(fèi)、成本抬升。 6. 利用決算搞“小動(dòng)作”，以房子、車子、材料等實(shí)物抵扣工程款，為個(gè)人或少數(shù)人謀利、洗錢預(yù)留空間。 �。ò耍┆�(jiǎng)罰兌現(xiàn)方面廉潔風(fēng)險(xiǎn) 主要特征：違反國有企業(yè)薪酬分配制度，擅自制定獎(jiǎng)勵(lì)政策，巧立名目，只獎(jiǎng)不罰，重獎(jiǎng)輕罰，濫獎(jiǎng)濫發(fā)，亂發(fā)福利、津補(bǔ)貼，嚴(yán)重破壞企業(yè)分配秩序。 防控重點(diǎn)： 1. 項(xiàng)目考核目標(biāo)設(shè)定不符合實(shí)際，預(yù)留高額獎(jiǎng)勵(lì)空間，不按規(guī)定繳納項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押金，獎(jiǎng)懲不對(duì)稱。 2. 自定標(biāo)準(zhǔn)、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼、加班工資，獎(jiǎng)金福利名目繁多，只獎(jiǎng)不罰，該獎(jiǎng)的久拖不兌現(xiàn)。 3. 做空項(xiàng)目收益，階段性兌現(xiàn)獎(jiǎng)金，提前兌現(xiàn)獎(jiǎng)金，造成應(yīng)該賺錢項(xiàng)目不賺錢、盈利微薄甚至虧損。 4. 對(duì)虧損項(xiàng)目，有意久拖不決，編造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，制造虛假產(chǎn)值、收入、利潤(rùn)，套取薪酬獎(jiǎng)勵(lì)。 5. 項(xiàng)目決算后不斷浮現(xiàn)新的債務(wù)、不斷爆發(fā)法律糾紛等，前任“拍拍屁股走人”，后任“新官 ……（未完，全文共6885字，當(dāng)前只顯示3315字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏國有建筑企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)材料） 上一篇：黨支部學(xué)習(xí)弘揚(yáng)焦裕祿同志“三股勁”專題黨課 下一篇：公司企業(yè)“不忘初心、牢記使命”主題教育民主生活會(huì)個(gè)人對(duì)照檢查材料 相關(guān)欄目：建筑 城建講話 公司 企業(yè)講話 經(jīng)驗(yàn)交流 模范 剖析整改 學(xué)習(xí)材料 申報(bào)材料 |