| 標(biāo)題：集團(tuán)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度 |
| 集團(tuán)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度 第一章 總則 第一條 為健全和完善**集團(tuán)（以下簡稱“公司”）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)公司中高層管理人員和其他關(guān)鍵崗位人員的管理監(jiān)督，推進(jìn)風(fēng)清氣正建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《**集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度》和其他有關(guān)法律法規(guī)制度規(guī)范，以及管理人員監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。 第二條 公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象包括： (一)公司及下屬各單位任職半年以上正職管理人員或者主持工作一年以上的副職管理人員； (二）實(shí)際履行管理職責(zé)且在職半年以上非管理序列人員。 第三條 其他關(guān)鍵崗位人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象包括公司董事會(huì)認(rèn)定的具有重要經(jīng)濟(jì)決策權(quán)限崗位的任職人員。 第四條 本規(guī)定所稱經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指管理人員在任職期間因其所任職務(wù)，按規(guī)定對(duì)本公司、本中心(業(yè)務(wù)條線)、本部門的經(jīng)濟(jì)決策、風(fēng)險(xiǎn)_、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)、義務(wù)。 第五條 管理人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)監(jiān)督。根據(jù)管理人員管理監(jiān)督的需要，可以在管理人員任職期間進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，也可以在管理人員不再擔(dān)任所任職務(wù)時(shí)進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 第六條 管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)依照其管理權(quán)限確定。 第七條 集 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略865字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 第十六條 在審計(jì)以上主要內(nèi)容時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注管理人員在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中的下列情況:貫徹落實(shí)組織目標(biāo)，推動(dòng)業(yè)務(wù)管理有序開展情況；遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、貫徹執(zhí)行公司方針政策和決策部署情況；制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況；與管理人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益情況；遵守有關(guān)廉潔從業(yè)規(guī)定情況等。 第十七條 實(shí)際業(yè)務(wù)管理崗位由上級(jí)管理人員兼任，且實(shí)際履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的，對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，審計(jì)內(nèi)容僅限于該管理人員所兼任職務(wù)應(yīng)當(dāng)履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第四章 審計(jì)實(shí)施 第十八條 集團(tuán)審計(jì)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃，組成審計(jì)組并實(shí)施審計(jì)。 第十九條 集團(tuán)審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在接受人力部門發(fā)起的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托后3個(gè)工作日內(nèi)，向被審計(jì)管理人員及其所在單位或者原任職單位（以下簡稱所在單位)送達(dá)審計(jì)通知書。遇有特殊情況，經(jīng)公司批準(zhǔn)，集團(tuán)審計(jì)部可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 第二十條 集團(tuán)審計(jì)部實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開有審計(jì)組主要成員、被審計(jì)管理人員及其所在單位有關(guān)人員參加的會(huì)議，安排審計(jì)工作有關(guān)事項(xiàng)。聯(lián)席會(huì)議有關(guān)成員單位根據(jù)工作需要可以派人參加。 第二十一條 集團(tuán)審計(jì)部在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中，應(yīng)當(dāng)聽取被審計(jì)管理人員所在單位有關(guān)管理人員，以及聯(lián)席會(huì)議有關(guān)成員單位的意見，并將相關(guān)內(nèi)容記錄于審計(jì)底稿。 第二十二條 集團(tuán)審計(jì)部在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，被審計(jì)管理人員及其所在單位，以及其他有關(guān)單位應(yīng)當(dāng)提供與被審計(jì)管理人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的下列資料： （一）人員基本信息、部門薪資、人員考勤等人事相關(guān)資料； （二）經(jīng)營管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行等財(cái)務(wù)相關(guān)資料; （三）工作計(jì)劃、工作總結(jié)、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)合同、業(yè)務(wù)流程、各項(xiàng)檢查結(jié)果、業(yè)務(wù)檔案、管理報(bào)表（臺(tái)賬）等業(yè)務(wù)相關(guān)資料； （四）被審計(jì)管理人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的述職報(bào)告等管理相關(guān)資料; （五）其他有關(guān)資料。 第二十三條 被審計(jì)管理人員及其所在單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并作出書面承諾。 第二十四條 集團(tuán)審計(jì)部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)職責(zé)時(shí)，可以提請有關(guān)部門和單位予以協(xié)助，有關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)予以配合。 被審計(jì)管理人員、被審計(jì)管理人員所在單位及有關(guān)部門，對(duì)于審計(jì)組在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)職責(zé)時(shí)需要單獨(dú)確認(rèn)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)、訪談?dòng)涗�、�?shù)據(jù)表單等審計(jì)底稿，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以配合。 第二十五條 審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告書面征求被審計(jì)管理人員及其所在單位的意見。根據(jù)工作需要可以征求有關(guān)高級(jí)管理人員以及聯(lián)席會(huì)議有關(guān)成員單位的意見。 被審計(jì)管理人員及其所在單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告之日起3個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見；3個(gè)工作日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)對(duì)存在爭議事項(xiàng)實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)予以確認(rèn)，對(duì)確認(rèn)依據(jù)存在偏差的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行恰當(dāng)修正。 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)將最終審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)管理人員及其所在單位書面反饋意見等資料一并提交集團(tuán)審計(jì)部審議。 第二十六條 集團(tuán)審計(jì)部按照《中華人民共和國審計(jì)法》、《**集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序，對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審議，出具集團(tuán)審計(jì)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果報(bào)告。 第二十七條 集團(tuán)審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果送達(dá)被審計(jì)管理人員或其所在單位。 第二十八條 集團(tuán)審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告等結(jié)論性文書報(bào)送提交委托審計(jì)的人力部門；必要時(shí)抄送聯(lián)席會(huì)議有關(guān)成員單位和被審計(jì)管理人員所在單位上級(jí)管理人員。 第二十九條 被審計(jì)管理人員所在單位存在違反國家或公司規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，由集團(tuán)審計(jì)部在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定。 集團(tuán)審計(jì)部在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的應(yīng)當(dāng)由其他部門處理的問題，依法移送有關(guān)部門處理。 第五章 審計(jì)評(píng)價(jià)與結(jié)果運(yùn)用 第三十條 集團(tuán)審計(jì)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)查證或者認(rèn)定的事實(shí)，依照法律法規(guī)、公司有關(guān)規(guī)定和政策，以及組織考核目標(biāo)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，在法定職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)被審計(jì)管理人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)與審計(jì)內(nèi)容相統(tǒng) ……（未完，全文共4049字，當(dāng)前只顯示2250字，請閱讀下面提示信息。收藏集團(tuán)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度） 上一篇：演講稿：交通安全記心間，平安出行每一天 下一篇：演講稿：實(shí)干聚民心，真情暖人心 相關(guān)欄目：公司 建筑 企業(yè)講話 管理 教師 黨務(wù)講話 規(guī)章制度 審計(jì) |