| 標(biāo)題：集團(tuán)有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）工作細(xì)則 |
| **集團(tuán)有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）工作細(xì)則 第一章 總則 第一條 為完善公司治理機(jī)制，加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范公司審計(jì)工作，保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，提高董事會(huì)決策質(zhì)量與效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）等法律法規(guī)和國(guó)資監(jiān)管要求，按照《****投資集團(tuán)有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）及《****投資集團(tuán)有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“董事會(huì)議事規(guī)則”）有關(guān)規(guī)定，設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)），并制定本議事規(guī)則。 第二條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）是董事會(huì)下設(shè)的負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)，審核公司財(cái)務(wù)信息及其披露，規(guī)范公司審計(jì)工作，保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算，檢查監(jiān)督公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和法治體系的建設(shè)和運(yùn)行等工作的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，為董事會(huì)決策提供意見(jiàn)、建議。 第三條 本規(guī)則適用于審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）的規(guī)范建設(shè)與運(yùn)行。 第二章 職責(zé)權(quán)限 第四條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）的主要職責(zé)權(quán)限： （一）指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)； （二）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，提出聘請(qǐng)和更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議； （三）審查公司的內(nèi)控制度，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及狀況進(jìn)行評(píng)估，提出完善風(fēng)險(xiǎn)管理的建議； （四）與出資人監(jiān)督部門(mén)和公司內(nèi)部、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略979字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… （三）確保委員會(huì)會(huì)議上所有委員均了解會(huì)議討論的事項(xiàng)，并保證各委員獲得完整、可靠的信息； （四）確保委員會(huì)及時(shí)就所有事項(xiàng)進(jìn)行討論，并且所討論的每項(xiàng)議題都有清晰明確的結(jié)論； （五）監(jiān)督、檢查委員會(huì)決議執(zhí)行情況； （六）簽署委員會(huì)重要文件； （七）法律法規(guī)、公司章程、董事會(huì)和本議事規(guī)則規(guī)定的其他職權(quán)。 第十一條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）主任委員不能履行職責(zé)或不履行職責(zé)時(shí)，由半數(shù)以上委員共同推舉一名由外部董事?lián)蔚奈瘑T履行其職責(zé)。 第十二條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）下設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，由工作機(jī)構(gòu)和秘書(shū)機(jī)構(gòu)共同組成。 第十三條 公司合規(guī)管理部、財(cái)務(wù)管理部作為審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）的工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)會(huì)議提案的組織及相關(guān)方案、材料的準(zhǔn)備、會(huì)議決定事項(xiàng)的組織落實(shí)等工作；董事會(huì)辦公室作為審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）秘書(shū)機(jī)構(gòu)，為委員會(huì)日常工作提供服務(wù)，負(fù)責(zé)做好會(huì)議組織、會(huì)務(wù)安排、會(huì)議通知、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要的制作整理、會(huì)議資料的保管與送達(dá)和會(huì)議文件的規(guī)范等工作，負(fù)責(zé)與有關(guān)部門(mén)及人員的聯(lián)絡(luò)。 第四章 工作關(guān)系 第十四條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告工作；經(jīng)董事會(huì)授權(quán)可以聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，支出的合理費(fèi)用由公司承擔(dān)。 第十五條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）應(yīng)以書(shū)面提案形式向董事會(huì)提交意見(jiàn)和建議，并由主任委員在董事會(huì)會(huì)議上按預(yù)定議程進(jìn)行解釋和說(shuō)明。若主任委員不能參加董事會(huì)，則由其按照相關(guān)程序委托其他委員解釋和說(shuō)明。 第十六條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）向董事會(huì)提交的屬于調(diào)研論證性質(zhì)的意見(jiàn)和建議，僅供董事會(huì)審議相關(guān)提案時(shí)作為重要參考，不單獨(dú)構(gòu)成提案，董事會(huì)不對(duì)該意見(jiàn)和建議單獨(dú)做出決議。 第十七條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）應(yīng)將需要董事會(huì)其他專(zhuān)門(mén)委員會(huì)了解的本委員會(huì)相關(guān)事項(xiàng)的審議意見(jiàn)或結(jié)論，通過(guò)秘書(shū)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)送董事會(huì)其他專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。 第十八條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）有權(quán)要求公司高級(jí)管理人員對(duì)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）的工作提供充分的支持，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）提出的問(wèn)題盡快做出全面的回答。高級(jí)管理人員和相關(guān)部門(mén)應(yīng)支持和協(xié)助審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）工作，及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）提供其履行職責(zé)所必需的信息。向?qū)徲?jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）提供的信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、規(guī)范，其形式及質(zhì)量應(yīng)足以使其能夠在掌握有關(guān)資料的情況下做出決定。如有必要，經(jīng)董事會(huì)同意后，審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）可直接聽(tīng)取高級(jí)管理人員的實(shí)際履職情況報(bào)告。 第十九條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）在公司章程和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé)，不得以董事會(huì)名義做出任何決定。 第五章 議事程序 第二十條 董事會(huì)決策事項(xiàng)屬于審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）職責(zé)范圍的，應(yīng)由審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）先行研究討論，形成書(shū)面意見(jiàn)或建議后再提請(qǐng)董事會(huì)審議；其中涉及需經(jīng)黨委前置研究的事項(xiàng)，應(yīng)在黨委前置研究通過(guò)后，再由審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）提請(qǐng)董事會(huì)審議。 第二十一條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）會(huì)議的次數(shù)，應(yīng)當(dāng)確保滿足審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）履行職責(zé)的需要。審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）定期會(huì)議每年不少于2次，定期會(huì)議計(jì)劃應(yīng)于上年底前確定。 第二十二條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）會(huì)議由主任委員召集并主持。主任委員因故不能主持會(huì)議時(shí)，可委托一名由外部董事?lián)蔚奈瘑T主持。 第二十三條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）定期會(huì)議應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)。秘書(shū)機(jī)構(gòu)應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)10日前，將書(shū)面通知及相關(guān)會(huì)議資料送達(dá)全體委員及列席人員。 第二十四條 有以下情況之一時(shí)，應(yīng)召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）臨時(shí)會(huì)議。 （一）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)； （二）主任委員認(rèn)為必要時(shí)； （三）2名以上（含2名）委員提議時(shí)。 第二十五條 審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）主任委員應(yīng)在收到提議后5日內(nèi)安排召集臨時(shí)會(huì)議。 秘書(shū)機(jī)構(gòu)應(yīng)至少于臨時(shí)會(huì)議召開(kāi)3日前，將書(shū)面通知及相關(guān)會(huì)議資料送達(dá)全體委員及列席人員（視議題數(shù)量情況確定，如議題較多，原則上應(yīng)于臨時(shí)會(huì)議召開(kāi)5日前將通知和有關(guān)資料送達(dá)）。 第二十六條 為保證會(huì)議效果和質(zhì)量，臨時(shí)會(huì)議原則上應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議的形式召開(kāi)。當(dāng)且僅當(dāng)遇到緊急事項(xiàng)，審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）委員能夠掌握足夠信息進(jìn)行表決時(shí)，方可采用視頻會(huì)議、電話會(huì)議等非現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式對(duì)議案做出決定。 第二十七條 秘書(shū)機(jī)構(gòu)擬定的審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）會(huì)議通知的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)期、議程、議題、通知發(fā)出的日期等。工作機(jī)構(gòu) ……（未完，全文共5286字，當(dāng)前只顯示2545字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏集團(tuán)有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）工作細(xì)則） 上一篇：集團(tuán)有限公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)工作細(xì)則 下一篇：集團(tuán)有限公司資金結(jié)算中心管理辦法 相關(guān)欄目：公司 建筑 企業(yè)講話 民營(yíng)招商 審計(jì) 規(guī)章制度 |