| 標(biāo)題：關(guān)于中小民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策探索與分析報(bào)告 |
| 關(guān)于中小民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策探索與分析報(bào)告 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，政府部門不斷頒布鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)的相關(guān)政策。近年來，我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的數(shù)量持續(xù)增加，為社會(huì)提供了大量就業(yè)崗位，不斷提升創(chuàng)新發(fā)展能力，有效推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。中小民營(yíng)企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，中小民營(yíng)企業(yè)想要發(fā)展，就必須跟上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)腳步，積極采取措施抓住發(fā)展機(jī)遇，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)型。資金管理是中小民營(yíng)企業(yè)能夠正常開展日常活動(dòng)的基礎(chǔ)，資金管理水平?jīng)Q定了企業(yè)能否在市場(chǎng)中存活。因此，中小民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該重視企業(yè)內(nèi)部資金管理，提升企業(yè)資金管理水平�；诖�，本文將通過闡述中小民營(yíng)企業(yè)開展資金管理的相關(guān)概念、重要性以及資金管理過程中存在的問題，并于此基礎(chǔ)上提出加強(qiáng)中小民營(yíng)企業(yè)資金管理的應(yīng)對(duì)措施，以期為相關(guān)學(xué)者的研究提供參考。 一、資金管理概述 （一）資金管理 資金管理是指中小民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)管理時(shí)，積極發(fā)揮財(cái)務(wù)部門作用，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中各部門資金收入與支出進(jìn)行有效_，主要包括以下四部分：第一，企業(yè)在進(jìn)行投資活動(dòng)之前，相關(guān)部門應(yīng)充分了解并分析投資活動(dòng)相關(guān)信息，推測(cè)發(fā)展前景，制定全面詳細(xì)的投資方案，再由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行決策；第二，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況對(duì)各部門相關(guān)人員詳細(xì)劃分各項(xiàng)職責(zé)，以便企業(yè)能夠?qū)①Y金使用情況與相關(guān)人員職責(zé)掛鉤，能夠幫助企業(yè)在最短時(shí)間內(nèi)找到資金相關(guān)責(zé)任人；第三，企業(yè)將通過完善企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)制度加大資金管理力度，如健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，企業(yè)能夠在各項(xiàng)活動(dòng)開展之前充分運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)對(duì)活動(dòng)進(jìn)行全面評(píng)估，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)活動(dòng)開展中可能會(huì)出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，使相關(guān)人員能夠快速找出應(yīng)對(duì)措施，有效降低企業(yè)資金損失。完善監(jiān)管 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略1170字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… （二）資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善 資金管理是中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過程中必不可少的一環(huán)，是企業(yè)開展日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，而完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制能夠幫助企業(yè)進(jìn)行有效管理。但部分企業(yè)在進(jìn)行日常管理時(shí)未充分完善各項(xiàng)管理機(jī)制，未建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)將要開展新活動(dòng)時(shí)，無法通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)對(duì)該活動(dòng)進(jìn)行充分分析，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)并向相關(guān)人員提出預(yù)警，導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率可能會(huì)增大，企業(yè)可能無法健康發(fā)展。 （三）融資、投資、日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)較高 中小民營(yíng)企業(yè)融資渠道多為與銀行合作進(jìn)行貸款，融資渠道較為單一，融資結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致企業(yè)融資受到制約。雖然為了能夠更好開展工作，銀行開始不斷調(diào)整貸款制度，對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)放寬貸款條件，但由于貸款過程中可能會(huì)受到許多因素影響，導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。 中小民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)，由于缺乏相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能會(huì)對(duì)企業(yè)造成損失。企業(yè)在對(duì)外投資時(shí)，未充分了解相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展前景，未對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行提前評(píng)估就直接進(jìn)行投資，導(dǎo)致企業(yè)投資成本不斷增加，投資風(fēng)險(xiǎn)不斷增大；在進(jìn)行對(duì)內(nèi)投資時(shí)，未對(duì)企業(yè)內(nèi)部投資對(duì)象進(jìn)行充分分析，未根據(jù)投資成本及發(fā)展前景合理計(jì)算投資回報(bào)率，導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)不斷增加。此外，一些中小企業(yè)民營(yíng)企業(yè)投資前缺乏科學(xué)評(píng)估，投資后缺乏有效性評(píng)價(jià)。中小民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行投資活動(dòng)存在盲目性，對(duì)相應(yīng)的投資活動(dòng)缺乏科學(xué)分析。投資前沒有精準(zhǔn)測(cè)算出風(fēng)險(xiǎn)以及回報(bào)率，盲目投資增加企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。投資后，對(duì)于可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)沒有及時(shí)防范。長(zhǎng)此以往，會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)正常業(yè)務(wù)的開展，甚至整個(gè)公司陷入困境。 中小民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)時(shí)，由于未建立科學(xué)完善的內(nèi)部管理制度，企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)，財(cái)務(wù)部門與相關(guān)部門未進(jìn)行充分溝通與交流，財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)算管理時(shí)不能深入了解活動(dòng)相關(guān)知識(shí)，無法保障資金預(yù)算的準(zhǔn)確性，因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層在進(jìn)行資金分配時(shí)無法做到科學(xué)合理。且由于缺乏健全監(jiān)管制度，企業(yè)內(nèi)部可能出現(xiàn)相關(guān)人員挪用資金等違法行為，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。 （四）資金使用缺乏有效監(jiān)督 部分中小民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的監(jiān)督管理制度，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層缺乏監(jiān)管意識(shí)，相關(guān)部門提交活動(dòng)申請(qǐng)計(jì)劃書時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)層未對(duì)計(jì)劃書進(jìn)行詳細(xì)分析，對(duì)申請(qǐng)資金未進(jìn)行充分了解，未全面核對(duì)申請(qǐng)資金金額是否具有合理性，盲目批準(zhǔn)活動(dòng)申請(qǐng)資金，可能出現(xiàn)部分相關(guān)人員虛報(bào)資金的情況，導(dǎo)致企業(yè)支出成本增高。在活動(dòng)開展時(shí)，企業(yè)未對(duì)資金使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，未充分核對(duì)資金支出與收入是否合規(guī)，活動(dòng)開展過程中可能會(huì)出現(xiàn)部分人員挪用公款、私吞活動(dòng)款項(xiàng)的現(xiàn)象，企業(yè)不能對(duì)自身的資金使用情況進(jìn)行全面了解，最終導(dǎo)致資金使用效率持續(xù)下降。因此，企業(yè)應(yīng)該積極完善監(jiān)督機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控活動(dòng)資金使用情況，才能有效降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。 （五）現(xiàn)金管理不規(guī)范 當(dāng)前，部分中小民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部崗位機(jī)制設(shè)置缺乏制衡性，沒有對(duì)不相容崗位進(jìn)行相互分離，由此導(dǎo)致企業(yè)資金管理質(zhì)量不高。如一些企業(yè)存在一人兼多崗的問題，既管錢，又管賬，如此常常誘發(fā)徇私舞弊問題。此外，對(duì)于現(xiàn)金支出，企業(yè)缺乏完善的支出管理制度，對(duì)于現(xiàn)金支出方向、范圍、用途、金額等界定不明，導(dǎo)致存在現(xiàn)金支出不合理甚至浪費(fèi)情況。中小民營(yíng)企業(yè)缺乏資金預(yù)算管理，資金收支計(jì)劃性不足，由此常常出現(xiàn)收支失衡，資金缺口擴(kuò)大。 （六）信息化建設(shè)進(jìn)程滯后 隨著科技的不斷發(fā)展，越來越多的中小民營(yíng)企業(yè)將數(shù)字化技術(shù)與資金管理結(jié)合，能夠有效提升企業(yè)管理水平。但部分企業(yè)不能充分認(rèn)識(shí)數(shù)字化技術(shù)的重要性，缺乏相關(guān)專業(yè)人才，無法推進(jìn)信息化建設(shè)進(jìn)程。由于企業(yè)未充分完善信息化建設(shè)，未利用數(shù)字化技術(shù)構(gòu)建數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)資源共享，各部門無法及時(shí)向平臺(tái)上傳相關(guān)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行資金核算及制作報(bào)表時(shí)無法全面準(zhǔn)確核對(duì)信息，在進(jìn)行預(yù)算制定時(shí)，無法快速了解相關(guān)活動(dòng)詳細(xì)信息，確保預(yù)算的合理性。各部門在開展活動(dòng)時(shí)，不能及時(shí)將各階段資金收入與支出情況上傳到數(shù)據(jù)平臺(tái)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層無法實(shí)時(shí)了解資金使用情況，無法及時(shí)起到監(jiān)管作用，相關(guān)人員在制作資金報(bào)表時(shí)可能出現(xiàn)舞弊的違規(guī)違法行為。因此，企業(yè)應(yīng)加緊推進(jìn)信息化建設(shè)進(jìn)程，能夠有效幫助企業(yè)進(jìn)行資金管理。 （七）缺乏專業(yè)資金管理人才 專業(yè)人才影響企業(yè)進(jìn)行資金管理的效果，但部分中小民營(yíng)企業(yè)缺乏相關(guān)培養(yǎng)專業(yè)人才的認(rèn)知，未向企業(yè)相關(guān)人員普及資金管理相關(guān)知識(shí)，未開展相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，無法提升相關(guān)人員資金管理能力。此外，部分企業(yè)未重視吸納外界優(yōu)秀相關(guān)管理人才，無法構(gòu)建資金管理專業(yè)人才隊(duì)伍，導(dǎo)致企業(yè)無法推進(jìn)資金管理進(jìn)程，無法提升企業(yè)內(nèi)部資金管理能力及水平。 三、加強(qiáng)中小民營(yíng)企業(yè)資金管理問題應(yīng)對(duì)措施 （一）加強(qiáng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及相關(guān)政策的支持，中小民營(yíng)企業(yè)想要提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)積極推進(jìn)內(nèi)部轉(zhuǎn)型，對(duì)財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)，積極培養(yǎng)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，能夠有效提升相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)敏感度，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)核算過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并采取積極措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)相關(guān)部門開展活動(dòng)時(shí)，相關(guān)人員能夠擁有防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，能夠有效避免由于盲目支出資金導(dǎo)致活動(dòng)無法進(jìn)展的情況出現(xiàn)，有利于提升企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力。 （二）完善資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 中小民營(yíng)企業(yè)在正常運(yùn)行中應(yīng)積極完善資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行分級(jí)，當(dāng)各部門將開展相關(guān)日�；顒�(dòng)時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)先運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，若評(píng)估結(jié)果為中風(fēng)險(xiǎn)以上，相關(guān)人員應(yīng)對(duì)該活動(dòng)進(jìn)行充分分析，了解風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，若活動(dòng)所需投入資金過高，回報(bào)率較低，相關(guān)人員應(yīng)重新考慮是否繼續(xù) ……（未完，全文共6316字，當(dāng)前只顯示3041字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏關(guān)于中小民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策探索與分析報(bào)告） 上一篇：關(guān)于智慧農(nóng)業(yè)信息服務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對(duì)策研究 下一篇：在2023年全市科技創(chuàng)新大會(huì)上的交流發(fā)言 相關(guān)欄目：民營(yíng)招商 公司 企業(yè)講話 管理 調(diào)研報(bào)告 工商 文教論文 綜合論文 剖析整改 |