| 標(biāo)題：在2024全縣成本預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)會(huì)上的講話 |
| 在2024全縣成本預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)會(huì)上的講話 同志們： 成本預(yù)算績(jī)效管理是預(yù)算績(jī)效管理改革的“硬骨頭”，對(duì)約束黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)、化解財(cái)政收支矛盾具有重要意義。今天，我們?cè)谶@里召開(kāi)全縣成本預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)會(huì)，主要任務(wù)是深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，總結(jié)前一階段工作，分析存在的問(wèn)題，部署下一階段任務(wù)，推動(dòng)我縣成本預(yù)算績(jī)效管理工作取得新成效。下面，我講幾點(diǎn)意見(jiàn)。 一、總結(jié)過(guò)去，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，切實(shí)增強(qiáng)做好成本預(yù)算績(jī)效管理工作的信心和決心 **縣堅(jiān)持將成本預(yù)算績(jī)效管理覆蓋全部縣直單位，實(shí)現(xiàn)成本預(yù)算績(jī)效管理對(duì)預(yù)算管理全過(guò)程的控制，切實(shí)發(fā)揮成本預(yù)算績(jī)效管理的結(jié)果應(yīng)用，不斷提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。 （一）推動(dòng)成本效益并重理念“全覆蓋”，解決預(yù)算績(jī)效管理“輕成本”難題。為避免預(yù)算安排中“干事不計(jì)成本”、項(xiàng)目成本不夠細(xì)化等問(wèn)題，**縣深化成本預(yù)算績(jī)效管理改革，著重在部門單位中樹(shù)立“成本和效益并重”理念。突出成本管理“前端控制”作用。要求預(yù)算單位全部項(xiàng)目支出均設(shè)置成本指標(biāo)，并將成本指標(biāo)作為一級(jí)指標(biāo)，引導(dǎo)部門單位增強(qiáng)成本意識(shí)。健全完善項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，將成本效益評(píng)價(jià)作為事前評(píng)估的重要因素，分析論證成本構(gòu)成和測(cè)算依據(jù)，實(shí)現(xiàn)投入成本與產(chǎn)出和效益相匹配。鼓勵(lì)單位在項(xiàng)目提報(bào)時(shí)，分析不同投入規(guī)模下產(chǎn)生的效益對(duì)比，選擇適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)的“最優(yōu)解”。如在**縣環(huán)衛(wèi)設(shè)施及大功率移動(dòng)排澇泵車項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估中，分析購(gòu)置深度洗掃車與普通洗掃車的 ……（快文網(wǎng)http://www.hancun.net省略1077字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… （三）用好成本預(yù)算績(jī)效管理“指揮棒”，解決成本評(píng)價(jià)結(jié)果“約束軟”難題。堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向，把結(jié)果應(yīng)用作為成本績(jī)效管理探索的落腳點(diǎn)，切實(shí)解決結(jié)果應(yīng)用不充分、導(dǎo)向作用發(fā)揮不明顯的問(wèn)題，真正把“花錢必問(wèn)效”落到實(shí)處。健全預(yù)算掛鉤機(jī)制。發(fā)揮成本預(yù)算績(jī)效管理作用，結(jié)合選擇項(xiàng)目成本定額情況安排預(yù)算，切實(shí)發(fā)揮成本預(yù)算對(duì)財(cái)政資金的_作用。針對(duì)城市公共交通運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)，將公共交通項(xiàng)目由“民企運(yùn)營(yíng)、政府補(bǔ)貼”的運(yùn)營(yíng)方式改為國(guó)企運(yùn)營(yíng)承擔(dān)，更好地發(fā)揮公共交通的公益屬性。在污水處理運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目中，結(jié)合污水處理運(yùn)營(yíng)成本分析，積極與污水處理企業(yè)對(duì)接，對(duì)合同約定可進(jìn)行調(diào)價(jià)的項(xiàng)目開(kāi)展單價(jià)調(diào)整。在城市綠廊運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目中，結(jié)合項(xiàng)目運(yùn)行實(shí)際，參照《城市園林綠化精細(xì)化養(yǎng)護(hù)管理標(biāo)準(zhǔn)》將養(yǎng)護(hù)地塊分為三級(jí)維護(hù)管理，對(duì)重點(diǎn)區(qū)域?qū)嵭幸患?jí)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，其余地塊根據(jù)位置及綠化苗木分類維護(hù)，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。推進(jìn)支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系應(yīng)用。結(jié)合成本預(yù)算評(píng)價(jià)情況，制定出臺(tái)了覆蓋學(xué)前教育、義務(wù)教育、高中教育、特殊教育的全學(xué)段教育裝備配備標(biāo)準(zhǔn)，既有效保障了學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)開(kāi)展的基本需要，又有效節(jié)約了財(cái)政資金，2023年以來(lái)共節(jié)約教育資金4033萬(wàn)元。出臺(tái)檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備配置、融媒體專業(yè)設(shè)備配備、城市運(yùn)行維護(hù)等支出標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，發(fā)揮財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)對(duì)財(cái)政資金的節(jié)約控制作用。建立問(wèn)題整改機(jī)制。找準(zhǔn)項(xiàng)目運(yùn)行管理存在的問(wèn)題，如城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化保潔服務(wù)項(xiàng)目存在考核監(jiān)督管理不到位，鄉(xiāng)鎮(zhèn)保潔由多家機(jī)構(gòu)服務(wù)，加大費(fèi)用支出等問(wèn)題；鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院運(yùn)行支出增長(zhǎng)過(guò)快、在虧損狀態(tài)下仍計(jì)提績(jī)效獎(jiǎng)金、普遍存在著超過(guò)醫(yī)療保險(xiǎn)限額報(bào)銷等問(wèn)題；鄉(xiāng)鎮(zhèn)義務(wù)教育管理方面，存在縣鄉(xiāng)教育資源不均衡、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校校舍等資產(chǎn)閑置等問(wèn)題；養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展方面，存在鄉(xiāng)村養(yǎng)老機(jī)構(gòu)老年人入住意愿低、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位控制率高、部分農(nóng)村幸福院缺乏持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)等問(wèn)題；政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在保險(xiǎn)賠付率較低、農(nóng)戶收益程度低等問(wèn)題。根據(jù)問(wèn)題有針對(duì)性地提出整改建議，為改進(jìn)和加強(qiáng)管理指明方向。同時(shí)將成本績(jī)效管理的情況向縣政府常務(wù)會(huì)議匯報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由主管部門牽頭、財(cái)政部門配合，通過(guò)完善政策扶持辦法、調(diào)整預(yù)算安排實(shí)現(xiàn)問(wèn)題整改，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。 二、正視問(wèn)題，強(qiáng)化舉措，切實(shí)解決影響成本預(yù)算績(jī)效管理工作的關(guān)鍵問(wèn)題 （一）部門協(xié)同作用有待加強(qiáng)。當(dāng)前，從中央到地方財(cái)政部門已基本形成“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的預(yù)算績(jī)效管理理念，但非財(cái)政部門的績(jī)效管理水平還需要進(jìn)一步提升。一方面，部門財(cái)務(wù)人員績(jī)效管理能力有待提升。預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員是落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政改革任務(wù)的關(guān)鍵人員，但基層財(cái)務(wù)人員身兼數(shù)職的情況比較普遍，人員變動(dòng)頻繁，對(duì)績(jī)效管理知識(shí)了解不深入、不全面，雖然能做到按照財(cái)政部門要求完成預(yù)算績(jī)效管理各項(xiàng)工作任務(wù)，但對(duì)成本預(yù)算績(jī)效管理了解不夠深入，難以形成管理合力。另一方面，項(xiàng)目主管單位參與程度不高。在預(yù)算績(jī)效管理尤其是成本預(yù)算績(jī)效管理中，需要業(yè)務(wù)主管科室的協(xié)調(diào)配合，業(yè)務(wù)主管人員更了解行業(yè)情況，也有利于開(kāi)展成本構(gòu)成分析，但實(shí)際上大部分工作仍由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)，影響了成本預(yù)算績(jī)效管理的推進(jìn)。 （二）第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的專業(yè)技術(shù)支持有待加強(qiáng)。經(jīng)過(guò)近幾年不斷探索，目前成本預(yù)算績(jī)效管理取得了一定的經(jīng)驗(yàn)，第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)作為績(jī)效評(píng)價(jià)的重要補(bǔ)充力量發(fā)揮了積極作用。但成本預(yù)算績(jī)效分析工作較為復(fù)雜，涉及梳理項(xiàng)目構(gòu)成，明確投入要素，壓減無(wú)效支出，合理確定成本支出標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，部分第三方對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)不熟悉，評(píng)價(jià)結(jié)果的公信力有待加強(qiáng)。第三方中介機(jī)構(gòu)水平參差不齊，加上基層評(píng)價(jià)項(xiàng)目付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)較低，優(yōu)秀的評(píng)價(jià)人員集中為上級(jí)開(kāi)展評(píng)價(jià)，基層評(píng)價(jià)人員專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力有所欠缺。另外，通過(guò)近年來(lái)的評(píng)價(jià)積累，在某類領(lǐng)域形成了績(jī)效評(píng)價(jià)固定化、模板化的問(wèn)題。 （三）成本效益分析存在難點(diǎn)。一是項(xiàng)目管理不夠規(guī)范。在推進(jìn)成本效益分析過(guò)程中，存在一些項(xiàng)目未形成成本管理模式，缺乏歷史數(shù)據(jù)和明確可行的工作規(guī)范，或提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確詳實(shí)，給成本效益分析帶來(lái)一定難度。二是成本評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用可持續(xù)性有待加強(qiáng)。項(xiàng)目成本效益分析后，支出標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)固定，但受政策調(diào)整或物價(jià)水平變動(dòng)影響，支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用時(shí)限需進(jìn)一步明確。三是項(xiàng)目單位存在一定的抵觸心理。隨著財(cái)政收支矛盾壓力凸顯，財(cái)政部門開(kāi)展成本效益分析著眼于降本增效，但預(yù)算單位對(duì)自身利益非常關(guān)注，對(duì)成本效益分析的結(jié)果也有所抵觸。 三、立足當(dāng)前，展望未來(lái)，切實(shí)推動(dòng)我縣成本預(yù)算績(jī)效管理工作創(chuàng)新發(fā)展 （一）推動(dòng)形成成本與效益并重、預(yù) ……（未完，全文共5817字，當(dāng)前只顯示2801字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏在2024全縣成本預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)會(huì)上的講話） 上一篇：市委副書(shū)記在全市縣處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部專題讀書(shū)班上的輔導(dǎo)報(bào)告 下一篇：國(guó)有企業(yè)2024年上半年干部人才隊(duì)伍建設(shè)工作總結(jié) 相關(guān)欄目：財(cái)政 管理 |